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服务行业送券消费的会计处理
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ Virginia 发表的提问：
我们老板要求一次性预提1整年的一个售后服务费，那又要按实际发生计入当期费用，如何做会计处理？
这个的话可以计入递延收益，然后每月分摊转入营业收入
256楼
2023-03-02 08:23:59
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Virginia：回复伍老师 可是现在用的小企业会计准则，只有预提费用，没有递延收益这个科目啊。如果是预提费用，那每个月怎么摊啊？
2023-03-02 08:48:53
伍老师：回复Virginia如果是预提费用，那每个月怎么摊的话就是借有关的费用，贷：预提费用
2023-03-02 09:11:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俏皮的芒果 发表的提问：
请问有一套完整的洗涤服务行业的账务处理吗？
您好，您可以参考服务行业的真账实操。没有一模一样的。
257楼
2023-03-05 09:03:36
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Li 发表的提问：
餐饮业会员充值赠送的金额内账先不做费用、在实际消费赠送的金额时在计借：销售费用、贷：主营业务收入可以吗？
您好，这个当然是可以的哈
258楼
2023-03-05 09:18:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 夭夭零 发表的提问：
小规模KTV，做活动，1、充值1000赠送500元； 2、消费600元赠送价值200元的水果饮料；这两笔业账务上怎么处理
你好 分别做： 借银行存款 贷预收账款 消费的时候 借预收账款 销售费用 贷主营业务收入 应交税费
259楼
2023-03-05 09:38:52
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夭夭零：回复meizi老师 老师麻烦您写上金额好吗
2023-03-05 10:02:49
meizi老师：回复夭夭零充值1000赠送500元： 借银行存款1000 贷预收账款10000 消费的时候 借预收账款1000 销售费用500 贷主营业务收入 应交税费 消费600元赠送价值200元的水果饮料 这个送的水果饮料做 借销售费用贷库存商品 进项税转出
2023-03-05 10:25:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，珠宝行业的供应链管理服务费收入月未如何进行帐务处理？
同学你好，您是付款方还是收款方呢；
260楼
2023-03-05 10:08:17
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摩登：回复立红老师 我是收款方，老师
2023-03-05 10:36:43
立红老师：回复摩登同学你好 借，银行存款等 贷，其他业务收入 贷，应交税费一应增一销项
2023-03-05 10:53:39
晨曦
职称：中级职称
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 廖海燕 发表的提问：
1.批发企业送货的交通工具产生的费用及人员工资怎么进行会计处理；2.关于“买送”促销活动中赠品（赠品为公司销售的商品）的会计处理。（公司为一般纳税人）
你好！ 1.送货产生的交通费入：销售费用-交通费；人员工资：销售费用-薪资费 2.买送活动的赠品与正品分别按同类产品的公允价值比例分配计入收入
261楼
2023-03-05 10:15:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 浅笑ヽ微凉 发表的提问：
做定制家居这个行业是属于服务行业吗？是不是按照服务行业的账务处理来做？
属于工业企业 。按照工业的账务处理。
262楼
2023-03-06 07:30:50
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浅笑ヽ微凉：回复方亮老师 就是家具商场里的那种，只负责销售，制作时候厂家负责的！相当于就是厂家的代理商那种！
2023-03-06 07:55:55
方亮老师：回复浅笑ヽ微凉属于批发零售业。按照商贸企业做账。
2023-03-06 08:20:57
浅笑ヽ微凉：回复方亮老师 @李方亮老师:好的 谢谢老师！
2023-03-06 08:38:18
方亮老师：回复浅笑ヽ微凉不客气。
2023-03-06 08:52:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 谦让的板凳 发表的提问：
公司经常邀请外部的计算机专业高手对公司的软件产品进行安全评测，不支付现金报酬，而向其赠送有关的网上商城使用券（例如可在京东商城使用的电子卡券等）。公司将购买使用券的支出计为日常业务交际费用处理，税务机关认为M公司向计算机高手们提供网上商城使用券的行为应按照视同销售规则处理，由M公司计缴相应的增值税。
你好，这个就是要视同销售交税的
263楼
2023-03-06 07:36:06
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
餐饮中企业为作宣传在彩页中送出的代金券客人如果用代金券来消费应该怎样入账
你好！借：营业费用—代金卷 贷：主营业务收入 就可以
264楼
2023-03-06 08:04:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ summer黄 发表的提问：
会计服务费应该怎么入账 借管理费用一会计服务费 贷银行存款 对不对
你好 是的 分录是正确的。
265楼
2023-03-06 08:14:59
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summer黄：回复答疑苏老师 软件，税盘呢是入固定资产一次性计提
2023-03-06 08:27:49
答疑苏老师：回复summer黄你好 直接计入管理费用科目就可以了。
2023-03-06 08:41:51
summer黄：回复答疑苏老师 是的管理费用下添加一个明细科目
2023-03-06 09:04:13
答疑苏老师：回复summer黄你好 管理费用-办公费
2023-03-06 09:31:26
summer黄：回复答疑苏老师 老师我们公司月底结清的材料账单，水管之类的建材用品，1万8，该怎么入账处理
2023-03-06 09:43:20
答疑苏老师：回复summer黄你好 你们属于什么公司？这些是用来干什么的？
2023-03-06 10:10:11
summer黄：回复答疑苏老师 属于一般纳税人的饮料生产，这些是年前公司厂房筹建期间使用的零星材料，1月份开的票，现在才来报销，现在已投
2023-03-06 10:36:27
答疑苏老师：回复summer黄你好 计入原材料科目就可以了。
2023-03-06 10:59:31
summer黄：回复答疑苏老师 借原材材 应交税金一应付增值税 贷银行存款 是吗
2023-03-06 11:18:58
答疑苏老师：回复summer黄你好 是的 借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款
2023-03-06 11:35:36
summer黄：回复答疑苏老师 开的普票
2023-03-06 11:53:41
答疑苏老师：回复summer黄你好 开的普票的话 ，直接 借 原材料 贷 银行存款 就可以了
2023-03-06 12:20:29
summer黄：回复答疑苏老师 老师收到股东借进来的钱该怎么做分
2023-03-06 12:41:30
答疑苏老师：回复summer黄你好 借 银行存款 贷 其他应付款-股东
2023-03-06 13:10:02
summer黄：回复答疑苏老师 老师4月份支付2月份工人工资（含食堂饭卡充值扣款，考勤罚款，保险，个税，公积金等）该怎么做，之前从未做计提，现在是直接支付
2023-03-06 13:29:58
答疑苏老师：回复summer黄你好 补计提后，支付就可以了。
2023-03-06 13:43:28
summer黄：回复答疑苏老师 现在4月，2月的已结完了，怎
2023-03-06 13:58:26
summer黄：回复答疑苏老师 还有老师4月份支付2月份工人工资（含食堂饭卡充值扣款，考勤罚款，保险，个税，公积金等）该怎么做分录
2023-03-06 14:20:58
答疑苏老师：回复summer黄你好 看下老师给你发的图片
2023-03-06 14:47:25
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
公司会员充值赠送等额积分，如何进行账务处理？只充值还未进行服务或产品的购买，可以开具专票吗？
您好同学，充值是可以开发票的，赠送的积分你们备查账上登记 就可以了，不记账。
266楼
2023-03-07 06:57:51
全部回复
一抹新绿22：回复何江何老师 那后期消费，积分可以作为等额现金使用，直接在借方计入递延收益？
2023-03-07 07:20:24
一抹新绿22：回复何江何老师 充值未消费直接开预付的免税普票吗？
2023-03-07 07:50:14
何江何老师：回复一抹新绿22是的同学，你的处理是对的同学
2023-03-07 08:04:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！电影院的会员充值会员卡时的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 会员卡消费时：借：预收款款 贷：主营业务收入 请问处理正确吗
同学你好 这个可以的 但是得做增值税的
267楼
2023-03-07 07:08:09
全部回复
饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗
2023-03-07 07:43:39
朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入
2023-03-07 07:54:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贤惠的项链 发表的提问：
如图 做出星海公司有关债券投资的下列会计处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
268楼
2023-03-07 07:32:53
全部回复
陈诗晗老师：回复贤惠的项链借 债权投资 面值 500000 债权投资 利息调整 26730 贷 银行存款 526730 借 应收利息 40000 贷 投资收益 526730*6%=31604 债权投资 利息调整 8396 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396）*6%=31100 债权投资 利息调整 8900 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396-8900）*6%=30566 债权投资 利息调整 9434 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396-8900-9434）*6%=30000 债权投资 利息调整 10000 借 银行存款 500000 贷 债权投资 面值 500000 你按这些金额填列 一下
2023-03-07 07:57:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 捕风 发表的提问：
课堂实操里4S车里，有一个实务，向客户赠送修理工时优惠券，会计处理是：借销售费用，贷预计负债，那么想问一下，当业务发生时，是否应该是借预计负债 贷 主营业务收入。当年终对该业务进行统计，如果有客户并没有来店使用该券，也就是提前计提的销售费用并没有发生，是否应该做一红冲分录：借销售费用红字，贷预计负债红字
您好，是的。
269楼
2023-03-07 07:48:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 清风 发表的提问：
请问卖的是服务送自产产品的账务处理
视同销售借销售费用贷库存商品，销项
270楼
2023-03-07 08:14:59
全部回复
清风：回复郭老师 开的服务费发票，已确认了销项，这里不是只结转产品成本吗？
2023-03-07 08:32:53
郭老师：回复清风不需要结转赠送的了 已经做了库存商品
2023-03-07 08:45:28
清风：回复郭老师 请问是这样吗？ 借：应收账款 贷：主营业务收入-服务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：销售费用 贷：库存商品
2023-03-07 09:08:25
郭老师：回复清风赠送的商品需要交增值税
2023-03-07 09:36:35
清风：回复郭老师 按产品成本去交增值税
2023-03-07 09:55:13
郭老师：回复清风你好，销项是按市场价格交的
2023-03-07 10:19:36
清风：回复郭老师 谢谢，这样我开票如何开具，因我开的是6%的服务费发票，送的产品如何开
2023-03-07 10:46:18
郭老师：回复清风送的产品开一个正常价格，然后下面开折扣
2023-03-07 10:58:55
清风：回复郭老师 发票金额可以为0吗？我送的产品是免费送那就是全额折扣
2023-03-07 11:15:31
郭老师：回复清风合计不能是0 和你服务的一块 是的，全额折扣
2023-03-07 11:32:38
清风：回复郭老师 可是税率不一样可以开在一张发票上吗？
2023-03-07 11:57:09
郭老师：回复清风可以开的，要么不开 合计是0的开不出来
2023-03-07 12:10:10
清风：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-07 12:37:04
清风：回复郭老师 我还有疑问，那这样产品的销项税额也会是0吧
2023-03-07 12:55:56
郭老师：回复清风发票是你收到的钱是0 视同销售自己需要计算销售额
2023-03-07 13:11:20
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