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服务行业送券消费的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 过时的百褶裙 发表的提问：
营销方案:消费满20，送一张10元抵用券 预计执行方案后销售额会在27万的基础上提高45%（优惠前），预计单笔消费不超20的占15%，预计赠送抵用券9315张，有60%当月会使用，剩余40%的90%会过期，还有10%跨月使用，客户使用抵用券视为折价！ 请计算不含税的销售额和增值税？税率13%
案二 销售额270000×（1+45%）÷1.13-27000×（1+45%）×85%×60%÷1.13 增值税270000×1.45×13%÷1.13
91楼
2022-12-26 09:12:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Gracie 发表的提问：
企业管理部门领用本企业自产产品，会计实务和经济法在增值税上的处理一样吗？那在消费税上面是视同销售，在移送时交消费税，因为链条断了。对吗？
您好，同学。是的，这里是一至的
92楼
2022-12-26 09:35:44
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Gracie：回复陈诗晗老师 在增值税上的处理是借:管理费用 贷:库存商品/原材料，对吗？
2022-12-26 10:20:44
陈诗晗老师：回复Gracie你这是什么意思，没明白
2022-12-26 10:50:15
Gracie：回复陈诗晗老师 企业管理部门领用本企业自产产品，会计实务和经济法在增值税上的处理是:借:管理费用贷:库存商品/原材料，对吧？
2022-12-26 11:16:51
陈诗晗老师：回复Gracie这里处理是对的，同学
2022-12-26 11:46:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
酒店消费满100送一张价值38元的咸香鸡券，使用后的会计分录怎么做？
借销售费用38贷库存商品，应交税费
93楼
2022-12-26 09:53:32
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宋世英：回复郭老师 好像也不是，为什么贷方是库存商品呢
2022-12-26 10:05:35
郭老师：回复宋世英咸香鸡是你买来赠送的吧
2022-12-26 10:17:18
宋世英：回复郭老师 送的，不是买来的
2022-12-26 10:30:45
郭老师：回复宋世英别人送给你们的吗？
2022-12-26 10:59:55
宋世英：回复郭老师 是的
2022-12-26 11:26:47
郭老师：回复宋世英借库存贷营业外收入
2022-12-26 11:43:43
宋世英：回复郭老师 我是酒店方，客人消费了100元赠送一张价值38元的咸香鸡券。下次客人来消费使用了这张券，我改怎么做分录？
2022-12-26 12:12:29
郭老师：回复宋世英别人送你的咸香鸡，借库存商品贷营业外收入 你赠送出去借销售费用贷库存商品，应交税费 赠送的需要视同销售交税的
2022-12-26 12:34:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风 发表的提问：
我们是做美团外卖的代理商 消费者在美团上消费 每个月总部会结算服务费和配送费给我们代理商 配送费又作为工资发放给员工 我们实际的收入就是服务费 在做账时我要怎么做分录
你好！这些配送员是你们公司员工吗？
94楼
2022-12-26 10:12:54
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风：回复宋生老师 是的
2022-12-26 10:41:58
宋生老师：回复风你好！那你对他们就计入工资就好了。借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 然后你开发票给美团的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-26 11:03:34
风：回复宋生老师 老师 那么1月份的收入在2月初才结算开票转款 要怎么做账啊
2022-12-26 11:23:17
宋生老师：回复风你好!实操中,建议你就当2月的收入算了.
2022-12-26 11:35:39
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
以下营业日报表，会计分录如何写，主营业务收入是记菜品消费总额，还是应收款金额？折扣、赠送、免单、签单，账务处理是怎样的？另免单，有时是现金券的免单，有时是客人结账时，少收几十元(此少收的部份记入免单)，账务处理是？
收到款了吗，收到了做主营业务收入
95楼
2022-12-26 10:26:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 乐 发表的提问：
收取客户服务费1万并赠送1万的商城积分，积分可以兑换商城商品，这个情况如何会计处理和税务处理
借：银行存款 销售费用贷：预收账款 这样做，以后借：预收账款　　贷：主营业务收入 这样处理
96楼
2022-12-27 09:20:13
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乐：回复何江何老师 借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款1万 这样也不对呀？
2022-12-27 09:39:15
何江何老师：回复乐借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款2万 同学他这个是2万，充卡以后消费这个二万
2022-12-27 09:50:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
充值卡1000送150的业务会计账务处理怎么做？
借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
97楼
2022-12-27 09:46:42
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申屠虹旭：回复邹老师 送的150元入财务费用―现金折扣这个会计科目吗？
2022-12-27 09:59:34
申屠虹旭：回复邹老师 客人实际有1150的金额可以消费
2022-12-27 10:19:41
邹老师：回复申屠虹旭你好，是计入销售费用，类似于赠送支出
2022-12-27 10:47:52
申屠虹旭：回复邹老师 那么预收帐款应计1150元，对lIS
2022-12-27 11:04:43
邹老师：回复申屠虹旭你好，预收先计入1000，等实际消费的时候，把150计入销售费用核算就是了
2022-12-27 11:21:19
申屠虹旭：回复邹老师 1150元实际消费完了才计入吗？充了1000元，慢的也要2，3个月
2022-12-27 11:41:55
申屠虹旭：回复邹老师 这个完整的会计分录可以帮我写一下吗？谢谢
2022-12-27 12:02:25
邹老师：回复申屠虹旭借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候 比如消费了115 借；预收账款100 销售费用 15 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-27 12:14:06
申屠虹旭：回复邹老师 老师，预收账款不是应该做1150的吗？
2022-12-27 12:39:52
邹老师：回复申屠虹旭你好，你实际收款是1000，只是对方消费可以按1150来使用
2022-12-27 13:02:28
申屠虹旭：回复邹老师 那收到和消费的会计分录怎么做？您的意思是客人每次来消费时按送的比例来计算每次的销售费用，总的营业收入按1150全部确认
2022-12-27 13:15:02
邹老师：回复申屠虹旭你好，是的 收到款项 借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-27 13:25:49
申屠虹旭：回复邹老师 那收到1000时为什么不在一次性确认150元的销售费用，要等客人消费了才按比例分摊
2022-12-27 13:38:19
邹老师：回复申屠虹旭你好，因为收到的时候客人并没有实际消费，收到就计入销售费用，这样显然是不合理的
2022-12-27 14:05:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
服装公司属于工业企业吗？服装行业的会计方面的账务处理是什么样的？？
你好，你得看一下你们是买来材料然后自己加工生产的吗？如果是这种的话，属于工业的。 是一般纳税人的吗？
98楼
2022-12-27 10:14:23
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 笨笨的抽屉 发表的提问：
我公司购买一些水果来进行消费扶贫，请问如何账务处理，水果部分发给员工，少量送送客户，请问如何账务处理？
你好 扶贫？给慈善机构的吗？
99楼
2022-12-27 10:23:59
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笨笨的抽屉：回复老江老师 不是，我是替我家亲戚问的，他们是小公司，买了当地贫困户的水果算是扶贫吧！是不是有啥优惠政策呀！
2022-12-27 11:03:08
老江老师：回复笨笨的抽屉这个~没有咱优惠政策 购买农户自产的农产品，可以计算抵扣进项税，他是小公司，又不符合条件
2022-12-27 11:14:16
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 唐123 发表的提问：
餐饮行业赠送餐券，顾客过来消费的时候，借:销售费用 贷:主营业务收入_赠券，但是，我看了潮鲜餐饮27号业务里面，赠送红酒给顾客，为什么做的账是借:销售费用，贷:库存商品，两者的区别在哪里？
餐卷销售算收入入账，但另一方面讲卷是企业发出去做促销的，所以是销售费用。赠送红酒视同销售，确认收入，结转成本，因为是赠送，收入与成本没有价差，销项减进项等于零。分录合并之后就是你描述的后面的分录了。
100楼
2022-12-28 09:45:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
餐饮行业赠送得贵宾卡会计如何处理
餐饮行业赠送得贵宾卡会计如何处理
101楼
2022-12-28 10:04:21
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；销售费用 贷；库存商品等科目
2022-12-28 10:29:54
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
厂家搞活动，给客户送抵扣券，如12月1日送出一张400元的抵扣券给A。12月20日，A客户前来消费，共花费600元，使用400的抵扣券，实际收款200元。 注：抵扣券400元的钱，公司可以从厂家处收回 请问这个在账务上怎么处理会比较好？请帮我分别写出厂家和公司涉及的分录。急
公司 借银行存款200 其他应收款400 贷主营业务收入600 厂家 借 其他应付款400 贷 银行存款400
102楼
2022-12-28 10:23:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
法律知识产权服务业的会计处理，主要是跟有什么有关啊？属于现代服务业吗
你好，同学。 这是属于咨询服务，属于现代服务
103楼
2022-12-29 09:10:01
全部回复
默默的玉米：回复陈诗晗老师 这类行业的成本主要是什么啊
2022-12-29 09:30:14
陈诗晗老师：回复默默的玉米人力成本，相关的产权服务成本。主要是人力成本。
2022-12-29 09:55:01
默默的玉米：回复陈诗晗老师 开发票，是开什么明细呢
2022-12-29 10:11:20
陈诗晗老师：回复默默的玉米这要根据你的合同来，大类是属于3040802000000000000
2022-12-29 10:37:34
默默的玉米：回复陈诗晗老师 比如办理了个商标权，那是开什么啊
2022-12-29 10:52:56
陈诗晗老师：回复默默的玉米代理服务，开具代理服务。
2022-12-29 11:19:45
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 狂野的世界 发表的提问：
老师好！ktv里边消费500送酒水，怎么账务处理？是需要分开核算销售和服务吗？还是合并？
你好同学，你这一块儿是从主交税，也就是按照服务交税，这样也能够减轻企业的负担！放心，这也符合国家的减税政策。我的回答你如果满意，请给予5星好评。谢谢！
104楼
2022-12-29 09:35:23
全部回复
易 老师：回复狂野的世界我讲清楚了吗？有其他疑问，请继续提问如果满意，请给予5星好评谢谢！
2022-12-29 09:57:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 不安的草丛 发表的提问：
您好，餐厅做充值1000赠送消费券300活动，客人拿消费券消费了300元，请问计入什么科目？二级科目是什么？
同学你好 计入销售费用*消费券
105楼
2022-12-29 10:01:41
全部回复
不安的草丛：回复朴老师 销售费用*消费券有这个二级科目吗？它相当于销售费用--招待费吗？
2022-12-29 10:13:27
朴老师：回复不安的草丛可以计入招待费 超出比例调增 消费券就是招待费
2022-12-29 10:25:22
不安的草丛：回复朴老师 请问计入什么二级科目，可以少缴税？
2022-12-29 10:47:17
朴老师：回复不安的草丛你这个怎么都得调整缴税 因为计入销售费用没有费用发票
2022-12-29 11:14:44
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