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服务行业送券消费的会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小芜 发表的提问：
洗涤服务行业的会计账务如何处
你好 大概经营业务是什么 ？你需要说下业务 才好给你做分录处理
106楼
2022-12-29 10:15:59
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小芜：回复meizi老师 主要是酒店的床单洗涤
2022-12-29 10:53:44
meizi老师：回复小芜你好 那你们 收回来洗 取得收入 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税； 清洗过程中会发生车辆去拉产生的加油费 汽车折旧费、清洗剂费用、清洗机器的折旧费、人工费都是计入主营业务成本去核算 做 借主营业务成本-折旧费 主营业务成本-加油费 主营业务成本-清洗剂费用 主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬 累计折旧 银行存款 等
2022-12-29 11:16:23
小芜：回复meizi老师 不用先做原材料吗
2022-12-29 11:39:14
meizi老师：回复小芜你好 你说做原材料是什么业务
2022-12-29 11:49:23
小芜：回复meizi老师 买洗涤剂什么的回来
2022-12-29 12:12:26
meizi老师：回复小芜你好 那你买的多的话 就计入原材料。 买来直接使用 就计入成本 看你实际情况
2022-12-29 12:29:40
小芜：回复meizi老师 那买的布草车那些的要计入到哪里
2022-12-29 12:43:20
meizi老师：回复小芜你好 这个计入固定资产 按月折旧计入成本
2022-12-29 13:03:17
小芜：回复meizi老师 还有一些维修材料
2022-12-29 13:23:33
meizi老师：回复小芜维修材料是哪里使用的
2022-12-29 13:38:53
小芜：回复meizi老师 布草车才几百块也要放固定资产吗
2022-12-29 14:05:26
meizi老师：回复小芜你好 符合固定资产的可以 如果你不想折旧就计入成本去核算
2022-12-29 14:23:51
小芜：回复meizi老师 好的 谢谢
2022-12-29 14:44:09
meizi老师：回复小芜不客气 帮到你就好
2022-12-29 15:01:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，中秋发放的过节费，送礼的卡券，怎么做账务处理，谢谢
您好，发给单位员工寄福利费 单位之外的寄业务招待费。
107楼
2022-12-29 10:20:59
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尹凤君：回复玲老师 交个税吗？老师
2022-12-29 10:39:02
玲老师：回复尹凤君您好 需要缴纳个税的。
2022-12-29 11:08:39
尹凤君：回复玲老师 计入工资内，计提工资
2022-12-29 11:25:14
尹凤君：回复玲老师 9月工资已经发放了，没有计入，凭证11月到会计这里了，怎么做账务处理，老师
2022-12-29 11:45:32
玲老师：回复尹凤君发工资在次月申报个税就可以。
2022-12-29 11:56:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝蓝天空 发表的提问：
我司是网络服务公司 收到客户3年网络服务费 如何会计处理 需要分摊收入吗？
你好，可以计入预收账款，按年分摊计入账务里面。最好是分三年开发票。
108楼
2023-01-03 09:08:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
老师，餐饮企业 ，办会员卡和会员卡消费，会员卡积分赠送，满额赠送，这些账务处理流程是怎样？可否详细讲解？我是新手
满额赠送积分吗？还是什么，积分可以干嘛的
109楼
2023-01-03 09:33:32
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星辰大海：回复朴老师 会员日打8折，会员满300减100，积分兑换礼品，有时候活动是会员消费满300送10瓶王老吉
2023-01-03 10:12:35
朴老师：回复星辰大海作为销售费用或销售收入的抵减，分录，借销售费用100贷现金100，借现金300，贷收入300 第二种，借现金200贷收入200
2023-01-03 10:30:04
星辰大海：回复朴老师 10瓶王老吉要怎么做分录
2023-01-03 10:58:19
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 难过的大炮 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
你好，本题目不是面值购入应该有实际利率 A企业为一小企业，2004年7月1日用银行存款购入H公司2003年6月30日发行的为期三年的债券，总面值为100000元，票面利率12%，实际利率10%，支付金额108000元，另以现金支付手续费200元。 　　该债券每年年末付息一次，最后一年还本金。A企业购入此长期债券的会计处理如下： 　　债券应计利息=100000×12%×6/12=6000(元) 　　债券溢价=108000-6000-100000=2000(元) 　　借：长期债权投资——债券投资(面值)　100000 　　——债券投资(溢价)　2000 　　——债券投资(应计利息)　6000 　　财务费用　200 　　贷：银行存款　108000 　　现金　200 　　例：承上例，从购买日到债券到期日止，A企业计提利息并按直线摊销法摊销溢价的会计处理如下： 　　每年的票面利息=100000×12%=12000(元) 　　每年的溢价摊销额=2000÷2=1000(元) 　　①2004年12月31日 　　借：银行存款　12000 　　贷：长期债权投资——债券投资(溢价)　500 　　——债券投资(应计利息)　6000 　　投资收益——债券利息收入　5500 　　②2005年12月31日 　　借：银行存款　12000 　　贷：长期债权投资——债券投资(溢价)　1000 　　投资收益——债券利息收入　11000 　　③2006年6月30日 　　借：应收股息　6000 　　贷：长期债权投资——债券投资(溢价)　500 　　投资收益——债券利息收入　5500 　　④2006年12月31日 　　借：银行存款　6000 　　贷：应收股息　6000
110楼
2023-01-03 09:54:01
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 激情的小兔子 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
你好，实际利率是多少?
111楼
2023-01-03 10:11:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 幽兰静 发表的提问：
美容植发行业，公司双11期间，搞促销 活动，自制了优惠券给客户。面额有200，500，1000的，合计面值2万整。11，12，1月份客户已经陆续用优惠券消费，如何账务处理
按税法的规定，这部分是计入销售费用——业务宣传费
112楼
2023-01-04 09:26:04
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幽兰静：回复江老师 可以在实际消费时直接确认主营业务收入吗
2023-01-04 09:50:47
幽兰静：回复江老师 按优惠后的金额确认
2023-01-04 10:14:08
江老师：回复幽兰静一、按税法的规定，是全部的金额，包括消费券的金额需要做收入处理，就是含消费券的金额做收入处理。 二、实际工作中,好多企业是按实际的销售金额做的收入
2023-01-04 10:25:54
幽兰静：回复江老师 那可以做收入也可以计入销售费用是吗
2023-01-04 10:48:00
江老师：回复幽兰静一、按税法规定这部分的销售额是计入销售费用 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-01-04 11:06:45
幽兰静：回复江老师 那收入的金额是扣除优惠券部分的
2023-01-04 11:34:48
幽兰静：回复江老师 按这个分录，那计入主营业务收入的金额就是优惠券金额？
2023-01-04 11:49:16
江老师：回复幽兰静如果是收入的金额是按操除优惠券后的收款金额入账的话 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转对应的销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-04 12:11:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一路向阳 发表的提问：
送的券还未消费，怎么能确认为费用呢？
您好，没有消费的，因为记入了贷方的科目了，那么应该相当于已经支出了费用了。所以要记入费用的，与计提费用是一样的道理的。
113楼
2023-01-04 09:31:51
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一路向阳：回复王雁鸣老师 客户拿券来消费借：预计 贷：做什么呢？@王老师:
2023-01-04 10:00:09
王雁鸣老师：回复一路向阳您好，贷方做收入和税金处理
2023-01-04 10:24:56
一路向阳：回复王雁鸣老师 @王老师:还是有点不明白，我的意思是说送出去的券，借方怎么能确认费用，那不是虚增了费用吗！不好意思有点没搞懂
2023-01-04 10:37:52
王雁鸣老师：回复一路向阳您好，是的，送出去的券，因为属于本期的成本费用，按权责发生制的核算要求，应该借方确认费用，那不是虚增了费用，是应该与当期的收入相匹配的费用的。
2023-01-04 10:49:43
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 子健 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
正在解答中请稍等
114楼
2023-01-04 09:40:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ cherry 发表的提问：
出售赠券(买一送一）1元1张，限购1份，会计处理是怎样做的？
你好，如果开在同一张发票按折扣处理。
115楼
2023-01-04 10:08:59
全部回复
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 复杂的春天 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
同学你好，这个题目缺少实际利率哦，麻烦把这个补全
116楼
2023-01-05 09:13:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 做好自己 发表的提问：
实操练习，酒店会计18小题，酒店通过赠送餐券进行推广，这个账务处理为什么会涉及预收账款，请老师指点
你好！关于课件找学习群的技术要一下相关课件的讲义核对一下
117楼
2023-01-05 09:29:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司可转换债券 会计处理
　　2.甲公司20×2年1月1日发行1 000万份可转换公司债券，每份面值为100元、每份发行价格为100.5元，可转换公司债券发行2年后，每份可转换公司债券可以转换4股甲公司普通股(每股面值1元)。甲公司发行该可转换公司债券确认的负债初始计量金额为100 150万元。20×3年12月31日，与该可转换公司债券相关负债的账面价值为100 050万元。20×4年1月2日，该可转换公司债券全部转换为甲公司股份。甲公司因可转换公司债券的转换应确认的资本公积(股本溢价)是(　　)。 　　A.350万元 　　B.400万元 　　C.96 050万元 　　D.96 400万元 　　【答案】D 　　甲公司因可转换公司债券的转换应确认的资本公积(股本溢价)的金额=100 050+(1 000×100.5-100 150)-1 000×4=96 400(万元)。 ---- 我看不懂(1 000×100.5-100 150)，麻烦解释一下，如果方便的话，我还想要案例转股时的会计分录，不知道CPA书上对应的内容在什么地方。 谢谢！
118楼
2023-01-05 09:57:17
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙其实解析已经相当清楚了
2023-01-05 10:16:36
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 子健 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
同学，你好 你这题的实际利率是多少？
119楼
2023-01-05 10:08:59
全部回复
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 妮娜 发表的提问：
一项业务，收取会员费8000，赠送460箱酒。每箱酒成本100，会员每送出一箱返点50，送酒的运费一年后返还。会计账务上和税务如何处理
同学你好，赠送的酒要视同销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 销项税额 结转成本 借：主营业务成本 进项 贷：库存商品 运费你挂往来 借：其他应收款 贷：银行存款
120楼
2023-01-06 08:53:38
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艾昵老师：回复妮娜税的计算按你卖出460箱酒的市场价计算
2023-01-06 09:29:34
妮娜：回复艾昵老师 返点怎么处理
2023-01-06 09:48:30
艾昵老师：回复妮娜返点计入成本，你计收入的同时结转返点成本
2023-01-06 10:16:50
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