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会计跟税法对不征税收入差异
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
会计和税法上的有些规定有差异，在实际工作中可以做到两者都不冲突吗？
你好，会计上按会计准则 的规定处理，所得税汇算清缴按税法规定 有的是没办法做到不冲突的
46楼
2022-12-13 11:24:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中国会计政策与税法的在哪些方面有差异
很多，比如业务招待费扣除标准，职工福利费扣除标准，教育经费扣除标准等等
47楼
2022-12-13 11:34:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ HH 发表的提问：
旅游行业差额征税 是只针对旅游服务产生的收入差额征税，还是对其他收入也可以差额征税呢？
您好，只是针对旅游服务差生的收入差额征税
48楼
2022-12-13 11:41:37
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HH：回复东老师 老师  早！辛苦了！
2022-12-13 12:09:19
HH：回复东老师 差额征税只是针对增值税差额吗？
2022-12-13 12:27:32
东老师：回复HH对，真是针对增值税的
2022-12-13 12:47:10
HH：回复东老师 旅游服务这部分收入因为第一季度增值税是免税的   那收入减成本对应的差额是否也不需要缴纳增值税了？
2022-12-13 13:02:50
东老师：回复HH对，再差额就没有意义了也就免征了
2022-12-13 13:20:54
HH：回复东老师 发票上面开具的商品名称   *字前面写的“旅游服务”   不管*字后面内容怎么写  都表示都属于旅游服务业务吗？   
2022-12-13 13:46:50
东老师：回复HH对，大类选的都是旅游服务肯定就是这方面的业务
2022-12-13 14:13:13
HH：回复东老师 旅游服务以外的其他收入2020年是否也免征增值税？
2022-12-13 14:36:30
东老师：回复HH看是否满足免征的条件了
2022-12-13 14:52:45
HH：回复东老师 老师说的免征条件是指小规模纳税人季不超过30万  而且是开具普票的条件吗？
2022-12-13 15:20:21
东老师：回复HH不是，我的意思是是否是属于免税的特殊行业
2022-12-13 15:34:28
HH：回复东老师 我们就是旅游服务行业   只是除了旅游服务还提供会务服务、代订机票服务   我的意思是提供这些服务开具普票  也免征增值税吗？
2022-12-13 15:56:57
东老师：回复HH这些如果是属于生活服务也是免税的
2022-12-13 16:18:22
HH：回复东老师 假如出租房屋产生的收入就不能免征增值税  是吗？
2022-12-13 16:40:07
东老师：回复HH对，和免税的无关就不能免税
2022-12-13 16:55:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，异地预缴附加税税率跟本地核定税率有差异，导致预缴税额跟本地申报时自动计算出的税额有差异，差额部分怎么做账？
这个回来也不能抵减，这个做借税金及附加 贷应交税费，你外地做这个，回来也是做这个，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费贷银行
49楼
2022-12-13 11:51:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
这个计划成本分配法的差异是不是讲错了，差异应该不需要加转出的计划成本吧！直接是实际加转入的再减计划的，对不对？
费用分配的差异额=①直接实际费用+②转入计划成本-③计划成本的分配数额 你这里是交互分配还是直接分配？
50楼
2022-12-14 10:35:21
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长情的帆布鞋：回复陈诗晗老师 交互分配
2022-12-14 11:15:45
陈诗晗老师：回复长情的帆布鞋如果说是交付分配在第一次分配的时候，你需要减掉的转出的计划成本啊，这个是没有问题的。
2022-12-14 11:32:20
长情的帆布鞋：回复陈诗晗老师 具体完整的回答一下吧
2022-12-14 11:52:03
陈诗晗老师：回复长情的帆布鞋你的理解是没有问题，正常在分配的时候，是直接加转出的计划成本就可以了。 但是交互分配首先要将各部门间各自使用要先分配 一次，再对外分配。 那么你在第一次分配的时候，对于本身应该承担的就要加进来，应该由其他部门承担的就要减出去。
2022-12-14 12:12:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 树圆圆? 发表的提问：
请问什么是差额征收？差额征收开票会跟银行转账的金额不一样吗？
差额征收即是，收入-成本后的余额按照适用税率缴纳增值税。 开普票的金额和收到的金额是一样的，备注栏备注核定扣除的成本，差额征税
51楼
2022-12-14 11:04:03
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树圆圆?：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 11:29:53
朴老师：回复树圆圆?满意请给五星好评，谢谢
2022-12-14 11:53:22
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
差额征税是什么样的征税计算方法，是指哪种税征收方法
差额征税也是查账征收的一种，主要是计算增值税的方法不同。
52楼
2022-12-14 11:15:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 京昭 发表的提问：
一、有形动产和不动产增值税征税政策差异分析 二、无形资产和不动产增值税征税政策差异分析 三、视同销售行为中无偿交易增值税征税政策差异分析
你好，请稍等我看下哦
53楼
2022-12-14 11:24:18
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
针对于增值税而言，定期定额和核定征收具体都指的什么？对于增值税申报会产生什么差异
定期定额是核定征收的表现形式，是相对于查账征收而言的，定期定额是根据税局给你核定的数字报税，查账征收是根据你的账面实际数据报税。
54楼
2022-12-14 11:47:58
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慢慢：回复徐璐老师 请问，定期定额，针对增值税而言是超过核定额全额纳税，不足，按照核定额纳税吗？
2022-12-14 12:32:39
慢慢：回复徐璐老师 你好我公司有几个个体工商户，有的户的增值税是双定户适用，有的户是小规模适用，为什么会产生这个原因？
2022-12-14 13:00:29
徐璐老师：回复慢慢是的，超过定额要补交，不足的就按定额征收。
2022-12-14 13:21:14
慢慢：回复徐璐老师 你好我公司有几个个体工商户，有的户的增值税是双定户适用，有的户是小规模适用，为什么会产生这个原因？ 2018-11-06 14:01
2022-12-14 13:49:37
徐璐老师：回复慢慢这个是当地税局根据你企业的资质，营业范围和营业情况核定的，具体如果有疑问，建议要咨询当地税局。
2022-12-14 14:03:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2016年企业成立，当年亏损200万，年末未计提递延所得税资产，为什么说是差错呢？不是税法和会计上有差异才提吗？而且就算不计提，税法让你弥补，会计也让你弥补，两者也没有差异啊
这个是因为有亏损，未来可以抵扣亏损少缴税，这个事项确认递延所得税资产
55楼
2022-12-15 12:04:56
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牛牛妞妞：回复袁老师 意思是不计提，未来不可以抵扣亏损要多交税？
2022-12-15 12:29:02
袁老师：回复牛牛妞妞可以，只是按会计准则不这样做是低估了资产 高估了费用
2022-12-15 12:40:14
牛牛妞妞：回复袁老师 哦，那就是可以不进行以前年度损益调整，5年内有盈利还是可以对这200万进行弥补，从而少交税的，是这样子吗？
2022-12-15 13:01:05
袁老师：回复牛牛妞妞是的
2022-12-15 13:17:18
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请教个问题，个税申报里面的累计收入那一行数跟我实际的对不上，我1月工资总额1万，2月工资总额9000元，1月+2月累计应该等于=19000元，但为什么系统一累计就会出现差异呢？ 跟我报的工资总额累计对不上呢?核对申报的工资数是对的，但一到累计收入那里就跟系统的对不上!
您好，具体金额差多少呢
56楼
2022-12-15 12:19:50
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李李老师：回复优雅的柚子应发工资如果是10000%2B9000，那么累计收入栏为19000，减除社保和附加扣除后的金额为累计应纳税所得额。然后根据综合所得税率表，适用税率和速算扣除数，计算出来累计应纳税额，减掉1月已经缴纳的，等于2月当月应该缴纳的金额
2022-12-15 12:47:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 沐一杰 发表的提问：
税法上对规定资产的残值率有相关规定吗？会造成税会差异吗？
你好，没有残值的规定，不会造成差异
57楼
2022-12-15 12:26:16
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沐一杰：回复邹老师 我看税法上规定最低的年限第二条中其他生产设备为10年，我们刚进的设备可能用不到10年，可以执行第三条5年标准
2022-12-15 12:50:41
邹老师：回复沐一杰你好，如果是5年，汇算清缴就需要按规定予以调整的
2022-12-15 13:08:18
婷玉老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ Aime 发表的提问：
这边的计税基础跟会计账面价值有差异吗？为什么是1043.28*（1+5%）？
您好！以摊余成本计量的金融资产计税基础是其成本，年底其成本为1043.28*（1+5%），等于其年底账面价值
58楼
2022-12-15 12:47:59
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 6 发表的提问：
老师 答案b 无形资产 计税基础 税法不认计提摊销 会计认，计提摊销，那么差额不就产生暂时性差异了吗 b为什么错 他说不一定会产生暂时性差异怎么理解 1594349772962
您好 如果会计和税法口径一样，原值一样，方法一样，年限一样，那么账面价值和计税基础相等，不会产生暂时性差异。 可能会产生，也可能不会产生，AB描述过于绝对
59楼
2022-12-18 11:42:52
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
不征税收入的会计分录是怎么样的？
借：银行存款　　 贷：营业外收入
60楼
2022-12-18 12:05:29
全部回复
海边一粒沙：回复紫藤老师 如果是钱呢？
2022-12-18 12:34:19
紫藤老师：回复海边一粒沙借：银行存款　　 贷：营业外收入
2022-12-18 12:55:31
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