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会计跟税法对不征税收入差异
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
财务报表收入额和纳税申报销售额差异有300万，这个税会差异会有风险吗？
学员你好，只要是合理的税会差异就没有问题的，后台会推送异常，要求解释的
61楼
2022-12-18 12:16:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怡然的宝贝 发表的提问：
如果包含营业外收入的话，不是跟税金表上的利润数字有差异了吗？
你好 请把问题补充一下 
62楼
2022-12-18 12:32:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 雨林宇伊- 发表的提问：
老师，您好！因为税率的问题，税局比对过后，申报数据跟税控系统收入有0.05的差异，怎么做帐？
你好，以申报数据为准，哪个多哪个少？
63楼
2022-12-19 10:06:20
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雨林宇伊-：回复小惑老师 申报数多0.05
2022-12-19 10:43:16
雨林宇伊-：回复小惑老师 我怎么做分录？
2022-12-19 10:57:38
小惑老师：回复雨林宇伊-借：应交税费-销项税额 贷：主营业务收入
2022-12-19 11:20:57
晓峰老师
职称：中级职称
4.82
解题: 0.01w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
无形资产会计和税法差异，对所得税没有影响的是内部研发的无形资产吗，
您好，内部研发的无形资产费用和摊销税法上是按基数的175%抵利润，但是是永久性差异，需要区分二者的差别。
64楼
2022-12-19 10:15:33
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小何老师
职称：注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 6 发表的提问：
免税合并（吸收合并）下 资产的账面价值跟计税基础有差异 形成的应纳税差异 是进资本公积？？ 借：资本公积 贷：递延所得税负债 这样理解对吗？？？
不对。免税合并（吸收合并）下 资产的账面价值跟计税基础有差异 形成的差异不一定是应纳税差异哦，而且不管是可抵扣还是应纳税差异都是影响的商誉
65楼
2022-12-19 10:21:23
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6：回复小何老师 1 不一定是应纳税差异 那可抵扣差异 应纳税跟可抵扣都是进资本公积对不对？我就想知道 免税合并（吸收合并）下 资产的账面价值跟计税基础有差异 进哪个科目 我想知道哪个进资本公积？？你上次说过是长投 借：资本公积 贷：递延所得税负债 借：递延所得税资产 借：资本公积 2 不管是可抵扣还是应纳税差异都是影响的商誉 这个理解
2022-12-19 10:46:53
小何老师：回复6你记住影响商誉的就这一个地方，就是免税合并下，被合并公司 资产的账面价值跟计税基础有差异会影响。 长投对应是资本公积，比如子公司的其他权益变动导致所有者权益变动，所得税方面来说，借资本公积-其他资本公积，贷 递延所得税负债（或者资产）
2022-12-19 11:08:40
6：回复小何老师 这我总结的商誉你就看哪里有错吧
2022-12-19 11:28:43
小何老师：回复6哇，给你点赞。总结的很好啊。就是有一条，商誉的减值还是要确认递延所得税的哈。加油加油！
2022-12-19 11:46:18
6：回复小何老师 能把你注会的整理的给我看眼么
2022-12-19 12:04:04
小何老师：回复6哈哈。给你现写了个。你参考下吧。答疑结束问题重新提问。满意給五星。谢谢。
2022-12-19 12:25:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Hazel 发表的提问：
下列说法不正确的是( )。单选 A、时间性差异是税前会计利润与应纳税所得额之间的差额的一部分,性质上属于期间指标 B、时间性差异包括暂时性差异 C、某些暂时性差异没有相对应的时间性差异 D、暂时性差异是资产或负债的计税基础与其账面金额之间的差额,性质上属于时点指标
您好，根据题目，答案应当选择A。
66楼
2022-12-19 10:41:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 紫气东来 发表的提问：
由于确认收入的税会差异，税务报表和财务报表收入不一样会被预警吗？
你好，不会的，这个是正常的
67楼
2022-12-20 10:04:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明理的蜡烛 发表的提问：
跨期租赁和分期收款销售的会计税收差异处理
跨期租赁是指你这租赁是多个期间。不是单一期间。 那么分期收款是指租赁的款项不是一次性收取，多次收取
68楼
2022-12-20 10:15:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 明亮的水壶 发表的提问：
小规模纳税人每笔收入单独计提增值税，最后汇总缴税时跟计提有几分的差异怎么处理？
你好，需要根据总的合计金额计算不含税收入，税额，而不是每张发票都需要单独计算
69楼
2022-12-20 10:38:59
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明亮的水壶：回复邹老师 那先录入收入，汇总的时候再计提税金冲减收入？？
2022-12-20 10:57:57
邹老师：回复明亮的水壶借；应收账款——某某明细 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样做分录，只需要分应收账款明细，收入一笔处理，税金也是一笔，而不是分多少个客户就多少笔
2022-12-20 11:23:16
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
购买固定资产，当年税法和会计不同，产生的应纳税暂时性差异的递延所得税负债，跟调整当期利润后得出来的应交税费不会重复调整所得税费用吗？我看都是对折旧进行的调整
您好，不会重复调整所得税费用。您若不理解，可以提供具体金额方便共同理解。
70楼
2022-12-21 09:29:09
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蜘蛛侠566：回复小林老师 这道题，在算可抵扣暂时性差异，这个差异不就是折旧不同导致的，它影响了所得税费用，但是在算应交所得税费用的时候又对会计折旧跟税法折旧调整，差额产生的税额又调整了所得税费用，不会重复吗
2022-12-21 09:56:23
蜘蛛侠566：回复小林老师 如果暂时性差异调整是企业未来的应纳税所得额，那调整是下一年的吗？
2022-12-21 10:24:59
小林老师：回复蜘蛛侠566您好，对于本题，在算可抵扣暂时性差异，这个差异就是折旧不同导致的，并且影响所得税费用。因为税法口径关键看的是应交税费应交企业所得税这个金额，是需要实际缴纳的税款，与您会计上的所得税费用无关。
2022-12-21 10:47:50
小林老师：回复蜘蛛侠566您好，如果暂时性差异调整是企业未来的应纳税所得额，那调整是未来全部，不仅仅是下一年度。
2022-12-21 11:15:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，税法的企业所得税纳税调增和调减和会计上的所得税的调增调减指的是永久性差异吗，暂时性差异是不是只在会计中才计算递延所得税
您好，企业所得税纳税调增和调减参考暂时性和永久性差异，暂时性差异是只在会计中才计算递延所得税。
71楼
2022-12-21 09:54:43
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天会亮心会暖i：回复小林老师 老师，税法中企业所得税也要考虑暂时性差异吗，纳税调增和调减题中好像都是永久性差异呢，您可以给我举个企业所得税用到暂时性差异的例子吗
2022-12-21 10:10:05
小林老师：回复天会亮心会暖i您好，暂时性差异都是税法口径，会计按权责发生制核算。按您的要求，比如坏账准备的变化，就是暂时性差异。
2022-12-21 10:37:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学海无丫 发表的提问：
业务收入跟申报的有差异怎么调整
你好，什么原因产生的差异？
72楼
2022-12-21 10:13:59
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 抬头看天 发表的提问：
想咨询图片1跟2计算差额的方法对不对？
您好，1的处理对，2的处理是旧准则的做法，新准则不需要这步了。
73楼
2022-12-21 10:38:59
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抬头看天：回复雷蕾老师 那2的表述按2020考试是正确还是错误呢？
2022-12-21 11:09:02
抬头看天：回复雷蕾老师 刚做了一题，关于交易性金融资产的，如果放判断题就是错的，如果放选择题（要求选正确的），就要选上，有点懵逼了
2022-12-21 11:34:06
雷蕾老师：回复抬头看天按照2020年的考试就是错的，没有这步哈。
2022-12-21 12:01:19
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 粗心的大山 发表的提问：
老师我对企业所得税间接法不是很理解，国债利息收入计入了会计利润，所得税免税所以调减，那不征税收入需要调整吗？
不征收税收入也要调减的哈
74楼
2022-12-22 09:46:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营在异地预缴的个人所得税（按核定征收收入的0.4%计算)是计入什么会计科目的
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
75楼
2022-12-22 10:14:54
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子木：回复邹老师 我们是建筑业，申请简易征收，需要在项目所在地的税务局预缴3%的增值税、附加税、企业所得税（核定征收收入的0.2%）、个人所得税（核定征收收入的0.4%），这是当地税务局要求的，个税如果是查账征收就不用预缴了。
2022-12-22 10:30:22
邹老师：回复子木你好 借；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税） 贷；银行存款 取得收入计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税）
2022-12-22 10:50:01
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