高大的小丸子：回复邹老师 老师，什么叫分析计算？？

邹老师：回复高大的小丸子你好，就是根据应收账款，预收账款，坏账准备明细科目的金额，方向计算

高大的小丸子：回复邹老师 老师，公式我明白，但就是打开明细账 把数填列进去 与答案不一致！！！

邹老师：回复高大的小丸子你好，你明细账数据分别是？答案是？

高大的小丸子：回复邹老师 首先，我的凭证与答案是一直的，总账和明细账时系统自行生成，所以不存在数据错误问题。数据分别如图片所示。 我的答案如下： 应收账款=2714650 456300-0=3170950 预收账款=3571450 306300=3877750 应付账款=1633640 240000=1873640 预付账款=1880780 340000=2220780

邹老师：回复高大的小丸子你好，你提供的是总账科目的余额，需要每个明细账的余额 比如应收账款明细——A 100万借方，B贷方5万 预收账款——C 10万贷方，D 借方3万 没有其他余额 那么应收账款就是按100+3 预收账款就是10+5，这样填写的

高大的小丸子：回复邹老师 我上传的图就是打开明细账，应收账款借方明细科目合计余额啊

邹老师：回复高大的小丸子你好，我这里只能看到总的余额，并没有看到每个明细的余额，方向

高大的小丸子：回复邹老师 我打开了明细账 上传了这四个科目的截图，能不能麻烦老师看一下我的计算方法不对吗？ 应收账款=2714650 456300-0=3170950 预收账款=3571450 306300=3877750 应付账款=1633640 240000=1873640 预付账款=1880780 340000=2220780

邹老师：回复高大的小丸子你好，需要的是比如 应收账款明细——A 100万借方，B贷方5万 预收账款——C 10万贷方，D 借方3万 这样，而不是看不到是哪个明细科目的

高大的小丸子：回复邹老师 不好意思，老师 我还是不懂，那我应该看哪个数据呢？在哪看呢？你这个例子：A 100万借方，是在哪个地方有数据？不是打开明细账-应收账款的合计数吗

邹老师：回复高大的小丸子你好，应收，应付，预收，预付账款的明细账，对应到明细账，而不是总账的余额

高大的小丸子：回复邹老师 我上传的不就是应收，应付，预收，预付账款的明细账吗？里面都是每笔凭证分别的借方余额和贷方余额的合计，

邹老师：回复高大的小丸子你好，明细怎么看不到对应的哪个公司的，而是笼统的金额 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 根据明细账，上面的公式计算就是了

高大的小丸子：回复邹老师 终于懂了，是像我截图这个明细账的借方余额合计数！！

Smile ：回复bamboo老师 为什么会计学堂直播讲义里写是根据明细账科目余额计算填列？

Smile ：回复bamboo老师 如果考试题目里问下列哪些是根据明细账科目余额计算填列或者问哪些是根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列，是多选题，答案选项里有这个预付账款要不要选

bamboo老师：回复Smile 预付账款按照您上面截图是根据备抵后的填写的 应该选

Smile ：回复bamboo老师 如果问的是根据明细账科目余额填写的有哪些，要不要把预付账款选上

bamboo老师：回复Smile 那就不要选 没有减去备抵

小小小：回复maize老师 6月的科目余额表，期末余额填到新账套期初数据。余额表本年累计借贷方填到新账套的的累计借贷方，对吗

maize老师：回复小小小这个累计数可以不填写，这个据我所知那个累计数填写那个利润表本年累计数还是需要自己加下之前那个1-6月的，资产负债表年初数也是需要自己输入，申报的时候，那个不会自动生成

袁老师：回复巧营业收入，管理费用，营业外收入

巧：回复袁老师 @袁老师：像这种盈利性的福利院。他们就没有成本吗？还有就是。购入的床和被子。床套这些必须生活的用品。作为什么科目记入比较好了。低值易耗品还是费用？

袁老师：回复巧计入管理费用吧

L.：回复邹老师 不能记其它的科目了吗？就是不想放在银行存款科目/微笑

邹老师：回复L.你好，定期存款就只能通过银行存款科目核算的

羣姐：回复邹老师 怎么做分录

邹老师：回复羣姐你好 借；银行存款 贷；应收账款 营业外收入

郜会计：回复邹老师 那如果，开票是什么情况，不开票是什么情况

邹老师：回复郜会计你好 如果开具发票 客户多付计入预收、少付款计入应收 我们多付计入预付、少付的计入应付 如果不开票 客户多付计入营业外收入 、少付款计入坏账 我们多付计入营业外支出、少付的营业外收入

文老师：回复笨笨的夏天长期应收款——应收融资租赁款    、融资租赁固定资产         、未实现融资收益    

红苹果1：回复李霞老师 老师正确的分录当时，代账会计就改这样做，但是他没这样做，看他科目余额表他只有两个分录挂账，且金额，还挂的不一致。我现在怎么调过来呢？

李霞老师：回复红苹果1其实说白了，你就是应付账款和长期应付款，其实就表达了一个意思。

李霞老师：回复红苹果1你就把这些往来科目先对冲一下。

红苹果1：回复李霞老师 老师你好！你说的对冲，你看看我给你的这么些数据，我应该应付和预付对冲，怎么分录，金额怎么整

红苹果1：回复李霞老师 问题科目余额表上应付账款是中沃应付账款105万，重汽汽车应付账款负数406117.4刚好和银行还款额对起来的。你说我现在怎么做分录，完整的分录怎么写

李霞老师：回复红苹果1你好，中沃和重汽这两家单位是一个单位吗？按说他俩是不可以对冲的，我以为你说的是一家单位呢。

李霞老师：回复红苹果1如果是一个单位发生的一个业务，那就可以对冲。

红苹果1：回复李霞老师 老师我给你的照片我写很清楚哦！我公司从中沃买汽车没有钱，让重汽一次付款给沃，中沃开票给我公司，我公司每个月连本带息分2年付款给重汽，是两个公司哟，不可以对冲的。

李霞老师：回复红苹果1你好，但是按说意义上他俩对于你来说其实就是一个单位。

红苹果1：回复李霞老师 嗯，怎么处理呢！

李霞老师：回复红苹果1我的意思你可以写一份情况说明，就是说书面表达一下，这两家单位其实对于你来说是一个业务，然后把那些往来科目给冲减一下，就冲成一个单位就可以啦。