庄老师：回复默然以言借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（预交增值税） 贷：库存现金/银行存款 月末 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交增值税（预交增值税） 开具3%的发票同时缴纳增值税，分录为： 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（简易计税） 借：应交税费--应交增值税（预交增值税） 贷：库存现金/银行存款

佩.赫本：回复李老师 那像这些个人承包的按小规模吗

李老师：回复佩.赫本什么意思。？？？？？？

佩.赫本：回复李老师 就是个人承包了公路，这是按3%叫增值税是不是？

李老师：回复佩.赫本这个有综合税率的，看你那边税务。。。。。

佩.赫本：回复晓海老师 但是他不是一般纳税人所以还是不能抵扣进项是吗

晓海老师：回复佩.赫本你好，它不可以抵扣你可以开普通发票

翠竹林：回复曼曼老师 老板在发票上签字了，这张票还能税前扣除吗？

曼曼老师：回复翠竹林你好，一般情况不影响的

田老师：回复熊猫公主建筑企业营改增后，交的是增值税，一般纳税人还是小规模是按年销售额划定的，年销售额达到了有可能被强制升为一般纳税人。销项税是一般纳税人按销售收入计算的销售税金。本月应交税金=销项税额-进项税额

ALICE：回复朴老师 7%怎么做呢，同时减了进项税了

朴老师：回复ALICE2.根据实际缴纳的增值税计提： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

朴老师：回复ALICE举例说明 某建安异地项目，在项目所在地预缴增值税10万元，公司机构所在地本期应交增值税15万元 1、异地预缴 借：应交税费—预缴增值税 10 贷：银行存款 10 2、月末处理 A、结转未交 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）15 贷： 应交税费—未交增值税 15 B、预缴转入未缴增值税 借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10 3、次月申报缴纳 借：应交税费—未交增值税 5 贷：银行存款 5

朴老师：回复ALICE3.管理费不能体现在账上，做了就自己举报自己是挂靠了

朴老师：回复ALICE4.可以抵扣的计入进项税就可以了

ALICE：回复朴老师 那管理费，分录怎么做好

朴老师：回复ALICE你们是挂靠方还是被挂靠方

ALICE：回复朴老师 挂靠方

ALICE：回复朴老师 会计准则用小企业会计制度，小规模还是一般纳税人

朴老师：回复ALICE你不做管理费用的分录，你按照被挂靠方的要求提供发票，然后做收入就可以了，按照发票上的金额做收入收钱，就是你提供的发票的金额

ALICE：回复朴老师 嗯

ALICE：回复朴老师 账套参数设置好，二级科目漏设了，后账套设计好后，这个还能改吗

朴老师：回复ALICE已经开始用的就不能改了

ALICE：回复朴老师 增加呢，因为还不完全知道会用到什么2级科目啊

朴老师：回复ALICE这个得看你们的软件的哦

ALICE：回复朴老师 哦

朴老师：回复ALICE恩恩，满意请给五星好评，谢谢

红语：回复吴月柳 但是财经法规书上有说是3%的营业税税率啊，5%的是娱乐业的营业税税率吧。

红语：回复吴月柳 我主要是了解到营改增之后建筑业的增值税税率有按3%征收的，也有按11%征收的，所以我想确认一下建筑业没有营改增之前的营业税税率是多少。

吴月柳：回复红语设计费的话营业税是5%

怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 老师，您说的转出未交增值税，能把分录说的具体点吗

邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

山楂欠：回复小惑老师 一般计税项目也是这个科目吗，还有预交时也会把附加税和个人所得税、企业所得税、印花税预交了，我都应该如何做分录。还有我计提当月要交的税费应该如何计提，是按未扣除预交增值税的金额计提附税吗

小惑老师：回复山楂欠借：应交税费-应交附加税

小惑老师：回复山楂欠计提 借税金及附加 贷应交税费-附加税印花税

赢德会计韦艳17872118700：回复宋生老师 是挂靠我公司的项目

宋生老师：回复赢德会计韦艳17872118700你好！你意思是说挂靠方也开发票给你们，你们要入账是吗

赢德会计韦艳17872118700：回复宋生老师 是等于我给项目代缴的税，然后从工程款扣下

宋生老师：回复赢德会计韦艳17872118700你好！这个你直接当做你们自己的公司支付的就好了。比如借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加等 然后缴纳的时候借应交税费-应交城建税，教育费附加等 贷银行存款。

她说。：回复袁老师 工程在建中，可不可以入在建工程呢？

袁老师：回复她说。不能，本公司资产才能计入在建工程

她说。：回复袁老师 这个电视确实是公司花钱买的，安装在项目部的

袁老师：回复她说。电视没有多少钱