燕子：回复答疑苏老师 所得税怎么交了？按利润的多少？

答疑苏老师：回复燕子你好 所得税税率没减免的话都是百分之25

壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？

邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳

壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！

邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！

邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐

李老师：回复爱笑的流沙建筑业营改增的税率11%

晓海老师：回复123你好，营改增后一般纳税人的话应该是11%，应该增后，除非是个人消费或者是职工福利应该都可以抵扣进项税。

123：回复晓海老师 机械作业科目和周转材料分别核算些什么？哪些应计入工程施工——合同成本，哪些计入工程施工-----间接费用

晓海老师：回复1231431 周转材料 一、本科目核算企业能够多次使用，并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值的各种周转材料的计划成本或实际成本。 二、本科目应当按照周转材料的种类分别“在库”、“在用”和“摊销”进行明细核算。 三、周转材料的主要账务处理 （一）企业购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库的周转材料等，比照“原材料”科目进行处理。 （二）企业应当根据具体情况对周转材料采用一次转销法、五五摊销法或分次摊销法。 1．一次转销法，领用时一次计入成本、费用。 2．五五摊销法，分别领用时和报废时，根据周转材料账面价值的50%摊入成本、费用。 3．分次摊销法，根据周转材料的预计使用次数摊入成本、费用。 （三）领用、摊销和退回周转材料时，采用一次转销法的，领用时应按其账面价值，借记“工程施工”等科目，贷记本科目。 采用其他摊销法的，领用时应按其账面价值，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；摊销时应按摊销额，借记“工程施工”、“销售费用”等科目，贷记本科目（摊销）；退库时应按其价值，借记本科目（在库），贷记本科目（在用）。 （四）周转材料报废时，采用一次转.....

123：回复晓海老师 购买周转用材料，对方的税率是3%的，是不是不可以抵扣

晓海老师：回复123专用发票才可以，普票不可以