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单位缴纳的保险最新会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蕾 发表的提问：
事业单位，发工资，扣除个人保险部分，然后再缴纳，请问，发工资和缴纳时候的分录，不计提，收付实现制
你好，同学。 是的，预算会计是不计提的，直接按发的金额计支出处理的
226楼
2023-02-23 08:17:17
全部回复
蕾：回复陈诗晗老师 会计分录怎么做啊？
2023-02-23 08:33:47
蕾：回复陈诗晗老师 发工资时候，和交保险时候
2023-02-23 08:56:29
陈诗晗老师：回复蕾借 事业支出 贷 资金结存 都是这个分录，按实际支付金额 处理
2023-02-23 09:18:23
蕾：回复陈诗晗老师 ？
2023-02-23 09:39:03
蕾：回复陈诗晗老师 不用写明细吗？
2023-02-23 10:03:01
陈诗晗老师：回复蕾要的啊，你看你明细加进去，就是。我不记得具体明细科目 了
2023-02-23 10:15:24
蕾：回复陈诗晗老师 我一直没用过资金结存科目，都是银行存款
2023-02-23 10:26:46
陈诗晗老师：回复蕾你是新准则 就是资金结存，在预算会计就是资金结存了
2023-02-23 10:54:33
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 爱听歌的溪流 发表的提问：
老师您好！公司缴纳的 医疗保险、工伤保险、养老保险、失业保险这四险，都 ①计提 借:生产成本 200 制造费用 100 管理费用 100 贷:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 ②缴纳时分录 借:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 其他应收款一一代扣个人缴纳社会保险费 50 贷:银行存款 450 书上写的短期薪酬不包括养老保险，失业保险，是不是我上面哪样做是错误的，请老师指导一下！
您好，您的分录没有问题。
227楼
2023-02-23 08:41:59
全部回复
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，请问  ①只有一个库管(管原材料，产成品)他的工资，社会保险费归到制造费用还是管理费用呢 ？②三个门房值班员的归哪儿     ③两个财务，一个系统管理员(负责全公司网络的) 工资归管理费用对吗？ 烦请老师①②③分开指导，谢谢
2023-02-23 09:10:45
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，都是应当计入管理费用。
2023-02-23 09:38:21
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，还要问您，我一次开100万的发票(合同金额)，因客户(系事业单位)要用发票申请款，可是货物他要在一年内逐月拉走(我不能把没拉走的单独放，因为开票时，库房所有的货都不到合同数量，而且还要供给其他客户)，这个我怎么做账。
2023-02-23 10:04:34
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，那您根据合同，发货结转成本确认收入
2023-02-23 10:15:04
爱听歌的溪流：回复小林老师 可是这样库存核算对不上  
2023-02-23 10:43:03
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，您没发货不结转成本，为什么对不上？
2023-02-23 11:04:19
爱听歌的溪流：回复小林老师 哦！您前面的意思是不是说    等发货了根据实际发货数量确认收入，结转成本，对吗？
2023-02-23 11:31:30
爱听歌的溪流：回复小林老师 开票时    借:   应收账款     1000000 货:这儿写什么科目       884955.75       应交税金一一应交增值税(销项税)      115044.25
2023-02-23 11:45:38
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，是不是忙的把我这个问题忘记回复了？
2023-02-23 12:07:27
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，开发票不确认收入的分录，借: 应收账款 115044.25 货:应交税金一一应交增值税(销项税) 115044.25
2023-02-23 12:27:50
爱听歌的溪流：回复小林老师 哦！是这样的。好的，谢谢老师啦！
2023-02-23 12:50:29
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-02-23 13:02:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
疫情期间，收到社保退回单位部分保险费，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；其他收益
228楼
2023-02-24 07:50:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
支付单位车辆保险费的会计分录，借：管理费用-汽车费用-保险费 贷：现金
你好，可以这样做分录
229楼
2023-02-24 08:09:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司给公司名下的车辆缴纳的保险，现在出险了，怎么做会计分录？
保险公司赔付前，单位修理车辆的费用支出 借：其他应收款--保险公司 贷：现金（或银行存款） 2、收到保险赔偿金，修车费用和赔偿金相等时 借：银行存款 贷：其他应收款--保险公司 3、收到保险赔偿金，修车费用大，保险赔偿金少 借：银行存款 借：管理费用--修理费（超出保险赔偿部分） 贷：其他应收款--保险公司 4、收到保险赔偿金，修车费用小，保险赔偿金多 借：银行存款 贷：其他应收款--保险公司 贷：营业外收入（保险赔偿多部分）
230楼
2023-02-24 08:31:02
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
我们公司给员工缴纳养老保险，个人承担那部分也交了，那缴纳养老保险的会计分录怎么做
缴纳社保借管理费用社保（单位） 其他应付款社保（个人） 贷银行存款 发工资 借应付职工薪酬 贷其他应付款社保（个人） 银行存款
231楼
2023-02-24 08:36:39
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宋春丽：回复李老师 计提工资怎么做呢？
2023-02-24 09:02:44
宋春丽：回复李老师 社保需要计提吗
2023-02-24 09:21:15
李老师：回复宋春丽借XX费用 贷应付职工薪酬
2023-02-24 09:41:21
宋春丽：回复李老师 计提社保，管理费用 养老 贷应付职工薪酬 缴纳的时候 借 应付职工薪酬 贷，银行存款，对吗？
2023-02-24 09:57:04
宋春丽：回复李老师 计提工资，借管理费用工资 贷，应付职工薪酬，发放工资时，借 应付职工薪酬 贷其他应收款 库存现金。这样对吗？
2023-02-24 10:13:54
李老师：回复宋春丽如果你要通过应付职工薪酬核算社保，需要计提社保，管理费用 社保（单位） 贷应付职工薪酬 缴纳的时候 借 应付职工薪酬 其他应收款社保）（个人） 贷，银行存款 计提工资，借管理费用工资 贷，应付职工薪酬，发放工资时，借 应付职工薪酬 贷其他应收款 库存现金。
2023-02-24 10:34:37
宋春丽：回复李老师 老师你那种是什么核算社保会计分录是啥？
2023-02-24 11:00:51
李老师：回复宋春丽我那种直接通过管理费用 就是省略了计提社保 那个分录 效果是一样的
2023-02-24 11:20:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 欣 发表的提问：
单位缴纳保险，个人承担的部分也计提到管理费用吗？
你好，个人承担的部分通过其他应收款核算的
232楼
2023-02-24 08:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A乐乐 发表的提问：
小规模企业计提社保和缴纳社保，单位，个人怎么挂，怎么做会计分录
你好 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款
233楼
2023-02-26 17:27:48
全部回复
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
给单位员工交社保，怎样做会计分录？缴社保时又怎样做会计分录？
你好，交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款，单位员工部分发工资时扣除，借应付职工薪酬，贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
234楼
2023-02-26 17:54:29
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 开心彤果儿 发表的提问：
老师，给我发个政府单位支付工资的全面会计分录，含代扣各种个人保险的，自己缴纳财政奉陪部分了
计提 借：业务活动费用等 贷：应付工资 发放 借：应付工资 贷：银行存款 其他应交税 借：事业支出 贷：资金结存
235楼
2023-02-26 18:08:06
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lxy 发表的提问：
最近社保单位缴纳部分是免交了吗
最近社保单位缴纳部分是免交了
236楼
2023-02-26 18:16:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 土豪的鲜花 发表的提问：
缴纳劳动保险等2507.20元。怎么做会计分录
你好！借管理费用-劳动保护费 贷现金等
237楼
2023-02-26 18:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 罗华艳 发表的提问：
每月公司缴纳的基本养老保险如何记会计分录？
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 缴纳：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款
238楼
2023-02-27 07:56:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 怕孤独的猎豹 发表的提问：
7184医院缴纳医疗责任保险时的会计分录
你好，医院缴纳医疗责任保险时 借：管理费用，贷：银行存款 
239楼
2023-02-27 08:08:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，单位收到生育保险津贴怎么做分录？ 老师，缴纳残疾人保证金怎么做分录
您好 请问生育保险津贴要给职工个人吗
240楼
2023-02-27 08:35:59
全部回复
11876948484884：回复bamboo老师 不给职工...
2023-02-27 09:05:53
bamboo老师：回复11876948484884那职工生育期间发放了工资吗 借：管理费用-残疾人保证金 贷：银行存款
2023-02-27 09:17:52
11876948484884：回复bamboo老师 对的，生育津贴发了工资，产假期间我们是正常给她发工资的
2023-02-27 09:39:49
bamboo老师：回复11876948484884收到生育津贴 冲减产假期间正常发的工资
2023-02-27 09:50:25
11876948484884：回复bamboo老师 老师，那计提的工资也要冲掉是吗？
2023-02-27 10:01:13
bamboo老师：回复11876948484884计提的工资也要冲掉是的
2023-02-27 10:18:10
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