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单位缴纳的保险最新会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，计提保险的分录是要在应付职工薪酬下设置单位缴纳社保 和代扣个人社保 科目吗
你好，个人负担的在工资薪金里面就可以了，企业负担的设置一个应付职工薪酬二级科目社保。
256楼
2023-03-05 10:00:49
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ qiao 发表的提问：
支付社会保险费的时候，如果是支付两个月的，会计分录要如何写啊？ 提问原因：在小额贷款公司视频中----在10月份缴纳了9月和10月的社保费，会计分录是这样写的： 借:管理费用-社保费 单位一个月应该缴纳的社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 单位一个月应该缴纳的社保费 借：应付职工薪酬-社保费 单位两个月应该缴纳的社保费 其他应收款--代扣个人保险费 贷：银行存款 没有明白为什么这么写，一般情况下写的分录是这样的吗？ 借：管
你好，第一笔是计提，第二笔是缴纳的分录，是这样做的。
257楼
2023-03-05 10:21:00
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qiao：回复吴月柳 问1：老师是不是这样的，9月份的时候社保费已经在当月计提，10月份的时候计提10月份的，然后统一在10月份缴纳？ 问2：我看的视频学习中，金马公司--经营期中：公司支付社保时候的会计分录直接是借记期间费用，贷记银行存款，没有应付职工薪酬的项目，但是在小额贷款视频学习中，就像我上一个问您的问题一样，支付的时候借记应付职工薪酬，贷记银行存款，我想知道这两个有什么区别。
2023-03-05 10:47:50
吴月柳：回复qiao如果是当月交当月的社保费可以不用计提的，有的会计想通过应付职工薪酬科目过渡下，以后查账比较好查，所以分开计提与缴纳的分录，这个没有区别的
2023-03-05 11:01:07
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
保险费忘记计提了，跨月了可以不可以在这个月补分录：借：应付职工薪酬-社会保险费单位部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费单位部分
可以的，只要没跨年都可以的
258楼
2023-03-06 07:02:57
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求养老保险，失业保险，工商保险，生育保险，医疗保险计提分录？缴纳分录？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
259楼
2023-03-06 07:32:03
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轻装生活：回复易 老师 老师用数字，给举个例子吧。员工开3000元工资，养老保险单位500，个人200，失业保险单位20，个人20，工伤保险30，医疗保险单位300，个人100，生育保险40。以上数字不用看比例。
2023-03-06 07:55:02
易 老师：回复轻装生活计提借管理费用-工资3000 贷应付职工薪酬-工资3000） 发工资 借应付职工薪酬-工资3000 贷其他应付款/其他应收款320 银行存款2680 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金890 其他应收款/其他应付款320 贷银行存款1210
2023-03-06 08:12:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜间 发表的提问：
失业保险费（个人缴纳）职工基本养老保险（个人缴纳）记提 实际缴纳会计分录怎么写？
你好，请参考以下分录，谢谢。  1.计提工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金’
260楼
2023-03-06 07:40:34
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惜间：回复紫藤老师 这个怎么计提？
2023-03-06 08:10:04
紫藤老师：回复惜间你先分开单位部分，个人部分，带入分录
2023-03-06 08:20:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小花猫 发表的提问：
员工离职，单位仍为其缴纳离职当月的社保，单位缴纳部分和个人部分均由单位承担，计提和缴纳时候怎么做分录？
你好；   如果已经离职了 4月 ； 还给缴纳4月社保   。 个人部分不工资扣除；  公司单位和个人部分都要 做 ：借营业外支出 -社保 贷银行存款   
261楼
2023-03-06 08:07:30
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小花猫：回复meizi老师 不需要做计提了吗？他4月份的工资不发了，但是现在社保有一个提前按照每年社评工资调增金额的差价来扣除100多的钱，这个就计入营业外支出，是吗
2023-03-06 08:27:32
meizi老师：回复小花猫 你好；    你离职了。    还去买社保 ； 都不是你雇员了。 本身就不去计提单位部分的 ； 这个去计提 去 冲利润会有风险的； 是的  
2023-03-06 08:42:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 缘 发表的提问：
单位计提和缴纳社保费用的会计分录是怎么样的？借和贷都有哪些
1 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2.上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
262楼
2023-03-06 08:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
老师，我的公司是小规模纳税人，计提社会保险，分录如下，对吗？ 借：管理费用—单位社会保险1000 其他应收款—社会保险个人承担部分200 贷：应付职工薪酬—社会保险1200
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
263楼
2023-03-07 07:34:04
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王灰灰：回复辜老师 老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？
2023-03-07 07:50:13
辜老师：回复王灰灰社保计提和缴纳就是这两部
2023-03-07 08:13:03
王灰灰：回复辜老师 针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款
2023-03-07 08:33:38
辜老师：回复王灰灰工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额
2023-03-07 09:01:12
王灰灰：回复辜老师 好的，谢谢
2023-03-07 09:21:09
辜老师：回复王灰灰好的，客气，帮到你就好
2023-03-07 09:44:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，给员工缴纳社会保险如何做会计分录？
你好，计提时，借管理费用，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保，贷银行存款，
264楼
2023-03-07 07:39:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Lucky 发表的提问：
事业单位和私企社会保险缴纳比例一样吗？
同学你好，同一地方，缴纳比例是一样的。
265楼
2023-03-07 07:53:20
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Lucky：回复王雁鸣老师 五险一金，现在最新的是不是有一个保险合并了
2023-03-07 08:21:53
王雁鸣老师：回复Lucky同学你好，这个具体各省市规定略有不同，还是以当地社保部门规定为准。
2023-03-07 08:37:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘建华 发表的提问：
五险一金 计提时会计分录 最新会计准则要求
供参考（1）计提时，借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用/在建工程/研发支出等 贷：应付职工薪酬—工资/应付福利费/职工教育经费 （2）计提社保（企业部分） 借：管理费用/销售费用/生产成本/制1造费用/在建工程/研发支出等 贷：应付职工薪酬—社保和公积金（明细） （3）支付工资时 借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—社保和公积金（明细）（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 库存现金／银行存款等科目 其中职工应付福利费涉及代扣代缴个人所得税 借：应付职工薪酬—应付福利费 贷：应交税费—应交个人所得税 （4）上交杜保 借：应付职工薪酬—社保和公积金（明细）（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 （5）上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
266楼
2023-03-07 08:20:59
全部回复
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。怎么理解
您好，您是提到了社保年审吧？基数是人员薪资的求和。
267楼
2023-03-08 07:45:03
全部回复
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 首席射手 发表的提问：
养老保险个人自付部分，单位不让从工资中扣除，个人自己用现金缴纳，收到现金后，如何会计分录？
不知道为啥这么操作
268楼
2023-03-08 08:06:14
全部回复
李达老师：回复首席射手自己现金缴纳就从其他应付款走呗
2023-03-08 08:28:43
首席射手：回复李达老师 因为有很多不上班的，要自己缴纳
2023-03-08 08:38:45
李达老师：回复首席射手哦哦，就走这个其他应付款没问题的
2023-03-08 09:02:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
单位给新员工交纳社会保险是试用期多久给交纳
你好 一般是入职就买社保的。 我们单位是这样的； 有的企业是入职不买 转正后补买试用期的社保的
269楼
2023-03-08 08:17:59
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金智慧捷：回复meizi老师 老师，我那会记得是试用期3个月不交保险
2023-03-08 08:35:02
金智慧捷：回复meizi老师 有这个规定么？
2023-03-08 08:53:57
meizi老师：回复金智慧捷你好 没有这个规定的。 那是你们自己单位规定的
2023-03-08 09:18:23
金智慧捷：回复meizi老师 那就是当月上岗当月交纳
2023-03-08 09:37:35
meizi老师：回复金智慧捷你好 是的我们单位是入职当月会缴纳的
2023-03-08 09:53:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
为职工缴纳保险完整会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
270楼
2023-03-09 07:17:31
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