轻装生活：回复朴老师 计提时，借：管理费用-职工薪酬 300 贷：应付职工薪酬-工资薪金2800 应付职工薪酬-各种保险费500 发放时：借：应付职工薪酬-工资薪金2800 应付职工薪酬-各种保险费500 贷：银行存款 3300 个人部分：借：其他应收款 200 贷：银行存款 200 上边的分录，老师看下对不对？计提和缴纳可不可以在一张凭证上？

朴老师：回复轻装生活企业部分一块计提的对吗？可以的

追逐繁星：回复佟老师 会计分录怎么处理阿，老师

佟老师：回复追逐繁星单位负担部分 借管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人负担部分 借应付职工薪酬 贷银行 个税 其他应付款-社保 支付 借应付职工薪酬 其他应付款-社保 贷;银行存款

追逐繁星：回复佟老师 好的，多谢老师

佟老师：回复追逐繁星不客气，祝您学习愉快！

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 这是不计提的 是不是老师

辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ对，不计提，发生的时候直接费用化

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 那其他应付款怎么冲销呢

辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ发放工资的时候，吧个人社保部分扣除下来， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社保 应交税费-应交个人所得税

朴素的电脑：回复立红老师 是的

朴素的电脑：回复立红老师 是不是每个月不管缴与不缴都需要计提？

立红老师：回复朴素的电脑你好，如是2月份没有计提，可以在交款时就是4月份补提 补提分录与计提分录是一样的 公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款

彼此将心比心对待：回复晓海老师 可不可以这样做老师？借；其他应收款-保险费，贷；银行存款

晓海老师：回复彼此将心比心对待你好！你们垫付款吗？是的话可以

彼此将心比心对待：回复晓海老师 谢谢。老师，我怎么能给你五星好评呢？我不会，你给我说一下，不好意思

晓海老师：回复彼此将心比心对待我是兼职答题老师也不知道，无异议3天后自动好评，谢谢

昏睡的树叶：回复邹老师 @邹老师：老师有单位和个人怎么做

邹老师：回复昏睡的树叶你好，在计提的时候去区分 借；事业支出 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款

温暖：回复meizi老师 老师我们的工资是计提和发放一起做的，发工资的时候直接从工资里面扣的，单位没有代缴这个要怎么做账呢

meizi老师：回复温暖你好 你得在工资里面去体现 不然你的个人部分没法平

温暖：回复meizi老师 挂其他应收款是在计提社保那笔账里挂吗

meizi老师：回复温暖你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92 是的

黑咖啡：回复陈诗晗老师 老师！这个是4月份交的1月份的，但是1月份发工资时已经扣了1月份的，凭证能不能是：借业务活动费用-工资福利费用；贷：应付职工薪酬-社会保险费

陈诗晗老师：回复黑咖啡是的，可以这样处理的。

黑咖啡：回复陈诗晗老师 噢好的老师谢谢您！

陈诗晗老师：回复黑咖啡客气，祝你工作愉快。

黑咖啡：回复陈诗晗老师 您好老师！我是调整之前的凭证，缴纳的时候没有计入业务活动支出，所以应付职工薪酬是负数，现在我调整的时候预算科目要不要输入，具体分录怎么记

陈诗晗老师：回复黑咖啡不用，预算会计是收付实现制，收和支付时才处理的。

王丽华 15269263371：回复小菲老师 是可以再网上操作的

小菲老师：回复王丽华 15269263371同学，你好 在“申报业务管理”模块中依次点击“单位申报个人补缴”——“新增补缴”。 可以试一下