岁月静好：回复邹老师 @邹老师：个人的需要计提吗？

邹老师：回复岁月静好你好，需要的

岁月静好：回复邹老师 @邹老师：现在都是提前先缴纳，老师

邹老师：回复岁月静好提前缴纳先做缴纳的，月底做计提的

轻装生活：回复bamboo老师 求计提时分录？

bamboo老师：回复轻装生活计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

岁月静好：回复宋生老师 老师你看下，我这样对吗

岁月静好：回复宋生老师 计提社保时： 借管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 现金 交社保时： 借应付职薪酬贷银行存款 这样对吗

宋生老师：回复岁月静好你好！这样也可以的了。其实没有规定必须要怎么做。只要科目没有错。逻辑没有问题就好了

sophia：回复邹老师 直接在管理费用设置大病保险，可以吗？

邹老师：回复sophia你好，个人建议是通过  应付职工薪酬  科目过渡一下

sophia：回复邹老师 是单位代缴，然后发工资的时候再扣。应该是都是个人承担。这样怎么处理呢？

邹老师：回复sophia你好 单位缴纳的时候，借：其他应收款，贷：银行存款 然后发工资的时候再扣，借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款，银行存款等科目 

眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗

郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去

眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了

郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以

努力奔跑168：回复姜老师 现在不是不通过应交税费科目了吗

努力奔跑168：回复姜老师 不是不用计提了吗

姜老师：回复努力奔跑168先计提，后缴纳。应交税费是负债累科目，需要核算费用类科目。

爱红：回复邹老师 用不用计提，其他应收款扣那个职工的工资得做二级科目了吧

邹老师：回复爱红你好，个人负担的职工的医疗保险在计提的工资分录里面体现，不需要单独计提的 其他应收款，应付职工薪酬科目需要设置二级明细科目核算的

A.员小姗（中青红旗楼-特价票）：回复何江何老师 涉及把石家庄交的转到张家口吗

何江何老师：回复A.员小姗（中青红旗楼-特价票）你好同学 你在这边结束的时候要求转张家口就好了