丫丫巴贝：回复郭老师 是小规模的，附加税也一样要交？按增值税x50%x税率？

郭老师：回复丫丫巴贝只需要交城建税就可以

杨静：回复文文老师 1.即征即退 怎么做账呢 ，即征即退达到多少才可以 2. 研发费用加计扣除 是按多少扣除 3.如果不是高新企业所得税还是按25%吗

文文老师：回复杨静增值税税负超过3%可退 加计75% 不是高新25%

杨静：回复文文老师 这个有视频讲吗 比如我研发费用发生了100万 加计扣除就是100+100*0.75=175扣除研发费用吗

杨静：回复文文老师 税负是应纳税额/主营业务收入吗 即征即退 怎么做账呢

文文老师：回复杨静加计扣除的理解是对的 视频中是否有，你可问下客服。 账务处理与正常的销项，进项是一样的，收到退款时，转入营业外收入

杨静：回复文文老师 增值税税负超过3% 这个怎么计算退税额呢

文文老师：回复杨静退税额=已交增值税-营业收入*3%

京京：回复少校老师 可以把政策文号发一下吗？

少校老师：回复京京财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》 三、国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 四、国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。

京京：回复少校老师 国家鼓励的重点软件企业和国家鼓励软件企业认定条件分别是什么？

少校老师：回复京京文件里有说明的哦

邓秋霞：回复玲老师 定义我知道的呢，您意思是我们不属于吗

玲老师：回复邓秋霞你好 不是 因为你不是经营这个的。你是自用 不符合上面的定义

拿下CPA：回复杨一老师 如果制造业，非主营软件开发。找其他企业研发就可以视同委外研发计入研发费用。

杨一老师：回复拿下CPA同学你好，是你这样理解哦

稳重的云朵：回复小时老师 好的，谢谢

小时老师：回复稳重的云朵不客气的同学，祝生活愉快

2333333：回复蒋老师 开发软件不是属于软件著作权吗，软件著作权不是不属于无形资产吗

蒋老师：回复2333333如果能取得相关证书（软件著作权证书），可以计入企业无形资产。 入账价值按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。 ----如果不能那就计入研发费用了

蒋老师：回复2333333著作权是是属于无形资产的一种的

2333333：回复蒋老师 贯标的费用能计入研发费吗

蒋老师：回复2333333你好，贯标具体是什么费用呢，如果是跟研发活动相关的直接支出可以计入研发费用的

2333333：回复蒋老师 知识产权贯标

蒋老师：回复2333333这个是可以计入研发费的

宝宝爱山竹：回复李老师 老师，不好意思，政策法规明白，就是具体操作不太明白，能帮忙举例说明一下吗？谢谢

李老师：回复宝宝爱山竹税率都一样 一般纳税人17% 但是注意我刚才说的优惠政策

宝宝爱山竹：回复李老师 老师，麻烦再问一下，有没有可能优惠的即征即退的税额会大于本期应纳税额，如果是这样，是留抵还是直接退税？谢谢

李老师：回复宝宝爱山竹可以申请退税 软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 　　即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 　　当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 　　当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17%

葡葡：回复王雁鸣老师 财务软件安装要钱吗？

王雁鸣老师：回复葡葡您好，这个要看财务软件公司的情况了，如果贵公司买了财务软件的话，让软件公司在您的笔记本电脑上安装一下，带回家处理账务，应该是不要钱的。