joyce：回复朴老师 我们公司是制造企业哟，委托人家开发的是ERP软件，能不能加计扣除哦？如果立个项是改进工艺而发开的ERP软件能不能加计扣除呢？

朴老师：回复joyce研发出来是你们的所有权就可以申请，要先备案

糖糖糖糖糖：回复英老师 老师，请看清题目，我问的是我从外面采购软件，这部分怎么入账

英老师：回复糖糖糖糖糖从外面采购软件计入成本

糖糖糖糖糖：回复英老师 这个项目现在还没收入，可以提前计入成本吗

英老师：回复糖糖糖糖糖不可以，收入与成本要匹配

糖糖糖糖糖：回复英老师 那我现在要怎么入账呢

英老师：回复糖糖糖糖糖成本先入库，等确认收入了再结转成本

多d少s：回复bamboo老师 对的，是增值税加计扣除

bamboo老师：回复多d少s自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。 （一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 在2016 36号文件里面的四项服务行业都可以加计扣除

多d少s：回复bamboo老师 是可以加计扣除的吗？文件看到过，不是很明白

bamboo老师：回复多d少s1.研发和技术服务。 研发和技术服务，包括研发服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务、专业技术服务。 （1）研发服务，也称技术开发服务，是指就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究与试验开发的业务活动。 （2）合同能源管理服务，是指节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能目标，节能服务公司提供必要的服务，用能单位以节能效果支付节能服务公司投入及其合理报酬的业务活动。 （3）工程勘察勘探服务，是指在采矿、工程施工前后，对地形、地质构造、地下资源蕴藏情况进行实地调查的业务活动。 （4）专业技术服务，是指气象服务、地震服务、海洋服务、测绘服务、城市规划、环境与生态监测服务等专项技术服务。 2.信息技术服务。 信息技术服务，是指利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用，并提供信息服务的业务活动。包括软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务和信息系统增值服务。 （1）软件服务，是指提供软件开发服务、软件维护服务、软件测试服务的业务活动。 （2）电路设计及测试服务，是指提供集成电路和电子电路产品设计、测试及相关技术支持服务的业务活动。 （3）信息系统服务，是指提供信息系统集成、网络管理、网站内容维护、桌面管理与维护、信息系统应用、基础信息技术管理平台整合、信息技术基础设施管理、数据中心、托管中心、信息安全服务、在线杀毒、虚拟主机等业务活动。包括网站对非自有的网络游戏提供的网络运营服务。 （4）业务流程管理服务，是指依托信息技术提供的人力资源管理、财务经济管理、审计管理、税务管理、物流信息管理、经营信息管理和呼叫中心等服务的活动。 （5）信息系统增值服务，是指利用信息系统资源为用户附加提供的信息技术服务。包括数据处理、分析和整合、数据库管理、数据备份、数据存储、容灾服务、电子商务平台等。

bamboo老师：回复多d少s在上面范围内 可以加计扣除

多d少s：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复多d少s不客气哈 欢迎有疑问继续提问

多d少s：回复bamboo老师 老师，如果软件服务占销售收入不到50%也不可以抵减么？

bamboo老师：回复多d少s如果软件服务占销售收入不到50%不可以抵减

多d少s：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复多d少s不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小鱼儿：回复QQ老师 一开始增加固定资产的时候，他要填那些固定资产的详细资料，然后他折旧额出现的就跟我们自己公式算的不一样，然后我就把那个折旧额，那里填了0，或者没有填，上个月我就没有管他，然后上个月的财务报表报上去了，那里是不可能改的，然后这个月是机体折旧的时候，它就自动计算出来了，差了好远，我现在不知道怎么弄。那张卡片在哪里改，怎么改，卡片的话本月增加的那里可以改，但是上个季度都改不了，他跳出来那里没有可以改的选项。 主要问题是系统自动算出的折旧费跟我们公式的对不到，又不能手动改

QQ老师：回复小鱼儿你好，你们使用的不是固定资产模块吗？启用的时候没有录入固定资产卡片儿。

小鱼儿：回复QQ老师 你的意思是在启用账套之前就要先起就要启用那个固定资产卡片了吗？我好像没有弄这一个，没有去注意它，就一直点下一步，下一步那样子就只用账号啦。

小鱼儿：回复QQ老师 我没有启用，现在要怎么弄呢？

QQ老师：回复小鱼儿你没有启用固定资产卡片的话，你的折旧是怎么自动计算出来的？

小鱼儿：回复QQ老师 我不清楚啊，现在就是自动计算出来了，请问我应该怎么操作呢？

QQ老师：回复小鱼儿你的凭证自动计算是在哪个界面发一下截图。

小鱼儿：回复QQ老师 残值率5％，净残值为4400 x 5％=220。年折旧为4400-220=4180 4180/5=836。月折旧为836/12=69.67 这是我上个月的空调费4400，月折旧额应该是69.67。 图三的改不了了

小鱼儿：回复QQ老师 还有图四，麻烦老师了

QQ老师：回复小鱼儿你好！你们这不是使用了固定资产模块！第一张图就是，第一张截图左边功能区截图过来

小鱼儿：回复QQ老师 老师，是这个吗

小鱼儿：回复QQ老师 增加三个固定资产都是在固定资产模块那里增加的

小鱼儿：回复QQ老师 如果点变动，也改不了上个月的，只能改这个月新增的

小鱼儿：回复QQ老师 老师，请问怎么样呢？麻烦回复一下咯

小鱼儿：回复QQ老师 我可不可以做冲红，把这笔冲掉，重新做一张对的？

小鱼儿：回复QQ老师 系统自动计算的是一年的折旧额，我们是按月计提的，数据就差在这里

QQ老师：回复小鱼儿你好！增加的界面截图看看，可以按总账做红字分录冲回但是月末结账两个模块金额不一致有的软件不让结账

小鱼儿：回复QQ老师 右下角的记账凭证就是自动生成的

QQ老师：回复小鱼儿这里是固定资产卡片儿，你是不是这里的数据填错了？

小鱼儿：回复QQ老师 没有，现在我输入了数据他就是按年折扣，我正确的应该是按月的，这个怎么调整？

QQ老师：回复小鱼儿你好！把第一张截图的内容截图我看一下。要你们填写数据的

小西瓜727：回复马老师 那如果以后有一天我离职了，公司的资料要怎么还给公司，我自己肯定需要收回账号的。

马老师：回复小西瓜727你打印出来吧纸质的留给他们 或者导出电子版的给他们就可以

坐看云起：回复邹老师 那如果没有这些附件证明呢？要计入哪个科目？

邹老师：回复坐看云起你好，还是计入这个科目，只是汇算清缴不允许扣除

坐看云起：回复邹老师 哦 好的 明白了 谢谢您 邹老师！！！：）

迷人的小懒猪：回复朴老师 那没有任何进项，我开具软件产品销售是按照13%税率开具，根据开发软件产品销售的数量30种开票吗

朴老师：回复迷人的小懒猪同学你好 是这样的哦

萌哒哒的小萝卜：回复王晶老师 就是不知道我们符不符合能申请两免三减半的软件企业

王晶老师：回复萌哒哒的小萝卜哦，取得软件证书了吧，也有产品吧