想要的自由：回复邹老师 自然人股权转让那印花税就是自然人自行申报吧，公司不用代缴？

邹老师：回复想要的自由你好，是的，是股东自行申报，而不是公司代扣代缴

想要的自由：回复邹老师 好的，谢谢，股东可能不会报

邹老师：回复想要的自由你好，这个是必须自行申报的，股东不会报，也并不能把责任转移给公司的

想要的自由：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复想要的自由不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

文老师：回复皮卡丘您好，也就是您帐上的无形资产减少是吗

皮卡丘：回复文老师 以前做的都是实收资本，现在公司转让出了，有一个股东是以无形资产转让的

文老师：回复皮卡丘是收到个人的无形资产吗

皮卡丘：回复文老师 嗯，以无形资产形式转让给个人

文老师：回复皮卡丘那就是出售无形资产的意思是吧

皮卡丘：回复文老师 是的

文老师：回复皮卡丘借实收资本累计摊销贷无形资产

潇洒的飞机：回复朴老师 那对于C公司来讲应该怎么做分录呢

朴老师：回复潇洒的飞机这个就是C公司的分录

潇洒的飞机：回复朴老师 那对于A公司来讲应该怎么做分录呢

朴老师：回复潇洒的飞机借银行 贷长期股权投资

白云：回复张艳老师 好的，请问税申报时还有什么变化或者注意什么

张艳老师：回复白云转让股权的印花税没有变化，交易双方按交易金额的万分之五缴纳产权转移凭据的印花税。

白云：回复张艳老师 转让时双方交的印花税和转让方交的个税公司可以做账吗

张艳老师：回复白云这些税费是不用在公司账中做的，是各自自行申报的。

白云：回复张艳老师 好的，我税务审批9月份下来，刚去工商交件，工商变更要到10月份下来，请问股权变更的账做到哪个月？

张艳老师：回复白云要做在工商完成变更的10月份。

白云：回复张艳老师 好的，谢

张艳老师：回复白云不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢

幸胡：回复meizi老师 转让金额多少合适的，实际上是0元转让的，但是账上有存货448万，固定资产3.7万，负债458.5万，所有者权益-5.8万，如果0元转让的话，税局会不会不同意，觉得不合理？

meizi老师：回复幸胡你好 0元转让一般税局不会同意的。

幸胡：回复meizi老师 所以我这转让金额多少合适呢？

meizi老师：回复幸胡你好这个是你们股东之间约定的。 这个没有规定 按你们实际 只要不要恶意低价

幸胡：回复meizi老师 股东实际就是0元转让的，根据账上的数字，大概多少合适 税局那边好交代呀？

meizi老师：回复幸胡你好 正常都是用转让价款减去股东权益合计数，然后再乘20%是所缴纳的个税； 这个自己写 。 你看要适当参考你们股权取得原值来写

幸胡：回复meizi老师 股权取得原值是什么意思，这是个人独资企业，所有者权益是-5.8万 股东权益合计数是不是就是5.8？

meizi老师：回复幸胡你好 就是你们取得股权 投入的资本

幸胡：回复meizi老师 投入的资本没有，都是向股东借款的。印花税是转让家款的万分之五，个税就转让价款，还是转让价款减去股东权益再乘百分之二十

meizi老师：回复幸胡你好 正常是的。 按照规定是说的 个税=转让金额-取得股权的成本后的余额*20%计算的

幸胡：回复meizi老师 那这现在取得股权，没有实缴。怎么办呢？

meizi老师：回复幸胡你好 那你就要按净资产来看了。 看附件 举例说明

幸胡：回复meizi老师 这是资产负债表，能不能帮我看下，这个转让价格多少合适，既让税局同意，又可以让股东交很少的税？

meizi老师：回复幸胡你好 这个没有多少合适 。要看你们实际股东之间的约定的哦

幸胡：回复meizi老师 股东他们之间就是约定要0元，可是税局不同意呀！

幸胡：回复meizi老师 没有办理过转股，所以不知道如何办理。如果转让金额不合适，到时候要交很多的税款

meizi老师：回复幸胡你好 那你们就平价转让

幸胡：回复meizi老师 平价转让，我这什么价格合适？

meizi老师：回复幸胡你好 你股东取得股权的时候比如是500万 那么你现在转让可以考虑500万平价转让 这样不会产生个税 。

kj_zqrmq4mRhMhx：回复李老师 老师，为啥我有一个朋友是北京的，她在北京的公司，去税局专管员告诉她不用缴纳。说认缴，没有实收资本所以转让股权不上印花税？我很困惑这是为啥呀？

李老师：回复kj_zqrmq4mRhMhx印花税是按合同来缴纳的 可能地方细则不一样吧

Nadasa：回复宋生老师 税局窗口老师说，让我保存好个税缴纳凭证，将来是股权成本，他讲的是什么意思？老师

宋生老师：回复Nadasa你好！他的意思是，以后再转入的时候，这个是他当时买来的依据。 比如他现在10万买的，到时候11万卖，那么就只按1万的差额交税

Nadasa：回复宋生老师 假设注册资本100万，A以10万的价格转10%给B，按未分配利润的比例交个税2万，是不是说，B将来转让这10%股权的时候，他的股权原值是（10万%2b当时未分配利润10%）

宋生老师：回复Nadasa你好！是的。但是A转的时候税务局不会同意按10万转的。应该是10万%2B当时未分配利润来转

Nadasa：回复宋生老师 B将来的股权原值，确定是：10万%2b当时未分配利润的10%，对吧？老师 就是税局认为有未分配利润的时候，还平价转让是明显偏低，直接核定：按股权对应的净资产份额，确认为股权转让收入

宋生老师：回复Nadasa您好！对，就是你说的这样

Nadasa：回复宋生老师 老师，我刚问了12366，B的股权原值是10万，以实际支付的价款为原值。一起学习

宋生老师：回复Nadasa你好！好的。谢谢你的分享

Bling.：回复暖暖老师 个税本身不是企业交的，可以计入正常经营的费用吗？

暖暖老师：回复Bling.可以的，因为公司承担就是一项费用

Bling.：回复暖暖老师 是缴纳的时候直接计入吗

暖暖老师：回复Bling.是的，缴纳时直接计入就可以

皮卡丘：回复bamboo老师 纳税人是公司

bamboo老师：回复皮卡丘借：税金及附加 贷：银行存款

皮卡丘：回复bamboo老师 老师，股权转让还有个人所得税吗

bamboo老师：回复皮卡丘如果是股东个人转让的 是有个人所得税的

皮卡丘：回复bamboo老师 我这个是变了法人股东，股权也跟着转让给法人股东了，交印花税的时候是纳税人是公司

bamboo老师：回复皮卡丘您可以参照下面文件看看 《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函〔2012〕285号）办理纳税（扣缴）申报的时间进行了明确规定。具体区分两种情况： 　　A、先履行纳税义务再办理股权变更登记手续 　　股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。 　　B、股权变更登记与纳税申报同时进行 　　股权交易各方已签订股权转让协议，但未完成股权转让交易的，企业在向工商行政管理部门申请股权变更登记时，应填写《个人股东变动情况报告表》（表格式样和联次由各省地税机关自行设计）并向主管税务机关申报。 　　（3）纳税地点 　　个人股东股权转让所得个人所得税以发生股权变更企业所在地税务机关为主管税务机关。纳税人或扣缴义务人应到主管税务机关办理纳税申报和税款入库手续。 　　3、股权转让个人所得税怎么计算？ 　　《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为： 　　股权转让所得应纳个人所得税=（股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用）×20% 　　其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。

大脸猫：回复暖暖老师 股权转让了，比如公司有未分配利润10万，转让的人股权占了0.1。要做借：未分配利润 贷：现金么

暖暖老师：回复大脸猫借利润分配未分配利润贷应付股利

暖暖老师：回复大脸猫借应付股利贷库存现金