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收到增值税计算表的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 诺 发表的提问：
收到返点会计分录，谢谢
销售返点属其他业务收入： 收到的为钱： 借：现金/银行存款 货：其他业务收入 应交税费-应交增值税-进项税转出
166楼
2023-02-06 08:46:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 青峰 发表的提问：
收到外单位拨入扶贫资金，用于买牛，会计分录怎么处理
一、收款时 借：银行存款 贷：营业外收入 二、借：生产性生物资产 贷：银行存款（或库存现金）
167楼
2023-02-06 09:08:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 优然mindy 发表的提问：
12月 能把10-12月达到免税的增值税做会计分录到营业外收入
可以的
168楼
2023-02-06 09:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ A、霞 发表的提问：
收到增值税普通发票餐饮服务怎样做会计分录？
借；管理费用-福利费或业务招待费 贷；库存现金等科目
169楼
2023-02-07 08:05:44
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 念 发表的提问：
增值税从计提到聊吗会计分录怎么做
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
170楼
2023-02-07 08:26:26
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念：回复彩丽老师 那缴纳的时候为什么是借未交增值税，贷银行存款
2023-02-07 08:52:07
彩丽老师：回复念你公司是一般纳税人吗？如果是，缴纳的时候是用未交增值税，借：应交税费-应交增值税- 未交增值税 贷：银行存款
2023-02-07 09:19:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
171楼
2023-02-07 08:49:50
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-07 09:16:00
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-07 09:40:10
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-07 10:01:56
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-07 10:18:21
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-07 10:43:54
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-07 11:08:54
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-07 11:23:52
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-07 11:51:51
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-07 12:07:58
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 12:33:23
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-07 12:47:17
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
172楼
2023-02-07 08:58:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
173楼
2023-02-07 09:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?小不点 发表的提问：
请问建筑行业收到增值税增量进项留底税额的会计分录怎么做？
你好   申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后，账务处理如下： 借：其他应收款——增值税留抵退税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） （3）收到税务机关退还的增值税留抵税额时： 借：银行存款 贷：其他应收款——增值税留抵退税
174楼
2023-02-08 07:56:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
175楼
2023-02-08 08:13:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 满天星 发表的提问：
外贸出的计提退税凭证是收到增值税发票就计提,还是说到收到退税再做计提，新的会计制度下，分录如何做
你好，根据当月应退税额做计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　
176楼
2023-02-08 08:25:53
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满天星：回复邹老师 老师，如果有收到一张不能抵扣的增值税发票，要认证吗，分录如何做
2023-02-08 08:55:01
邹老师：回复满天星你好，不能抵扣自然就不需要认证的 借；相关科目 贷；应付账款等科目
2023-02-08 09:09:40
满天星：回复邹老师 如果被误认证了，当时做借：管理费用 借：税金进项，那么现在怎么调
2023-02-08 09:32:31
邹老师：回复满天星借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 认证了就做转出处理
2023-02-08 09:52:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
收到政府补贴怎么会计分录是 ？要交税吗
借：银行存款 贷:营业外收入，跟当期利润合并，如果有所得，就要缴纳所得税
177楼
2023-02-08 08:43:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司公户收到个人转的款怎样做会计分录，有税务风险没？
借 银行存款 贷 其他应付款 正常业务的话，没有涉税风险的
178楼
2023-02-08 09:12:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 内向的御姐 发表的提问：
收到笔芯3000支，0.45元一支，税额为216元，但笔芯数量少100支(属于合理损耗范围)的会计分录为?
你好，借：库存商品等 1350 应交税费——应增（进）216 贷：预付账款等 1566
179楼
2023-02-09 08:16:38
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内向的御姐：回复立红老师 那个合理损耗不需要记吗
2023-02-09 08:49:34
立红老师：回复内向的御姐你好，合理损耗已经包括在3000当中的，不用再记了。
2023-02-09 09:17:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税 退回附加税是今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
180楼
2023-02-09 08:35:00
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乖孩子：回复邹老师 今年缴纳的
2023-02-09 08:55:41
邹老师：回复乖孩子你好，那还需要做附加税计提的冲销分录 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2023-02-09 09:06:57
乖孩子：回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗？
2023-02-09 09:32:19
邹老师：回复乖孩子你好，你之前有针对多交的增值税做结转分录？
2023-02-09 09:46:10
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