闵婷婷：回复李老师 不需要结转成本什么的吗

李老师：回复闵婷婷期末 要结转成本的 借主营业务成本 贷库存商品

闵婷婷：回复李老师 现在我就是还要做一笔结转成本是吧.是按本月收入的百分之八十结转吗

李老师：回复闵婷婷按你销售出去商品的成本结转

闵婷婷：回复李老师 是按价税合计的金额还是.老师是只要每个月普票有收入都要结转成本是吗

李老师：回复闵婷婷小规模 看价税合计金额 一般纳税人取得专票就是不含税的 普票是含税 每个月有收入都要结转成本

健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录

meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   

纯真的大地：回复老江老师 出口退税

老江老师：回复纯真的大地生产型出口企业，还是贸易型出口企业？

纯真的大地：回复老江老师 生产型出口企业

老江老师：回复纯真的大地1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税

Ss：回复郭老师 退的是留抵税额，有出口业务

郭老师：回复Ss借银存贷其他应收款

。：回复邹老师 不是进去营业外收入吗？要缴纳企业所得税吗

。：回复邹老师 没有其他收益科目

邹老师：回复。你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税 没有其他收益科目，就需要单位自己增加这个科目核算才是的

。：回复邹老师 1级科目吗

邹老师：回复。你好，是的，其他收益是一级科目

。：回复邹老师 1级科目可以随意增加吗

邹老师：回复。你好，不是随意增加，而是根据核算需要增加

。：回复邹老师 按我利润表不是要增加吗 增加在那个位置

邹老师：回复。你好，利润表是需要增加其他收益行次 可以在利润总额上面一行增加

高? ? ?：回复朴老师 老师，培训机构是小规模，没问题就行，还有一个问题，增值税是不是也可以不放在第二步里，放在第三步里，和附加税一起计提？

朴老师：回复高? ? ?有收入就要缴税，这样就行

美好的生活：回复紫藤老师 企业收到款后会计分录： 借：银行存款5万元 贷：营业外收入5万元 分录这样做吗

紫藤老师：回复美好的生活可以，这个就表示这部分钱是留着用的

C：回复venus老师 需要做计提吗

venus老师：回复C不用，直接进项转出，同学

C：回复venus老师 好的谢谢

venus老师：回复C不用客气祝你生活愉快