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收到增值税计算表的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师，我想要一套增值税的会计分录，从开票收入，到进项税额，申报，缴税，还有加计扣除的分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 加计扣除 借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
226楼
2023-02-22 08:03:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雪梅子 发表的提问：
每月都会收到一笔返款，且笔返款还未收到，计提在当月，会计分录要如何做？
你好，是什么形成 的返还款
227楼
2023-02-22 08:24:00
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雪梅子：回复邹老师 采购商品，都是高开付款，然后返款，返款的同时还要在扣除税费，此笔返款还没有收到，但是要计提在当月，这笔分录具体怎么操作
2023-02-22 08:38:13
邹老师：回复雪梅子你好，为什么不据实付款，而是多付，之后又退回呢
2023-02-22 09:01:10
雪梅子：回复邹老师 这是公司要求
2023-02-22 09:16:57
邹老师：回复雪梅子你好，多付的你可以计入其他应收款核算
2023-02-22 09:38:41
雪梅子：回复邹老师 借：其他应收账款 贷：营业外收入-返款收入 是吗？
2023-02-22 09:50:59
邹老师：回复雪梅子你好，不是的 借；应付账款 其他应收款 贷；银行存款 返还 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-02-22 10:06:10
雪梅子：回复邹老师 不能做其他应收账款，只能做一笔收入。 借方：营业外收入-返款收入 为了借贷平衡，贷方怎么分录
2023-02-22 10:28:51
邹老师：回复雪梅子你好，这个是什么事项形成的返还，才知道计入什么科目核算的
2023-02-22 10:51:55
雪梅子：回复邹老师 在没有收到返款的情况下先计提
2023-02-22 11:19:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ CHU~ 发表的提问：
老师，公司收到减半征收医保款，怎么做会计分录呢。
你好 这个是之前单位部分缴纳了 又退你们吗？ 你们之前做了计提和缴纳分录没有
228楼
2023-02-22 08:47:59
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CHU~：回复meizi老师 老师，是之前单位部分缴纳退还的，之前缴纳的时候锁了计提和缴纳的分录。
2023-02-22 09:00:58
meizi老师：回复CHU~你好 那你现在做 借银行存款贷应付职工薪酬 。 借管理费用 负数贷应付职工薪酬 负数
2023-02-22 09:18:13
CHU~：回复meizi老师 好的 谢谢老师哦
2023-02-22 09:29:45
meizi老师：回复CHU~没事 希望能帮到你
2023-02-22 09:54:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 李易峰 发表的提问：
企业将收到的零星收入存入银行 会计分录
您好 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额
229楼
2023-02-23 07:19:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
没发货呢，先记入到预收账款里面就行
230楼
2023-02-23 07:49:04
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陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-02-23 08:08:10
东老师：回复陈没有发货呢，货不用单独处理。
2023-02-23 08:20:15
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ ???? 发表的提问：
员工有一笔收款，因为需要对公收款人，所以公司相当于代收代付了，收到款再划给个人，会计分录应该怎么写呐
收到借 银行存款 贷 其他应付款--xx 支付 借 ：其他应付款-XX 贷 银行存款
231楼
2023-02-23 08:17:39
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????：回复帅老师 假设第一季度资产负债余额100，第二季度资产负债余额是—80，对公账户实际余额是20.第一季度和第二季度资产负债的合理应该等于实际余额合理吗？
2023-02-23 08:47:09
帅老师：回复????你的合理指的是什么？
2023-02-23 09:01:49
????：回复帅老师 不好意思发错了，是合计
2023-02-23 09:31:00
????：回复帅老师 我的意思就是，第三季度的资产负债表中数据，是不是7—9月份的数据？还是需要在年初数中填上第二季度的余额
2023-02-23 09:47:42
帅老师：回复????我们填写资产负债表的时间要的都是累计的数字。比如到3季度的时间填写的数字就是1-9月份的数字
2023-02-23 09:59:42
????：回复帅老师 那么前两个季度的数据应该在第三季度的哪里体现呐
2023-02-23 10:14:10
帅老师：回复????资产负债表的余额你可以直接看你余额表的数字。
2023-02-23 10:28:37
????：回复帅老师 也就是说第三季度的会计科目继续在之前丁字帐中写吗
2023-02-23 10:57:27
帅老师：回复????你主要是想看什么呢 是要填写资产负债吗？用丁字账是干嘛的 三季度的是可以在继续往下用，余额肯定和资产负债表的数字一致的
2023-02-23 11:17:36
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 安然 发表的提问：
老师您好！村委会收到企业赠送的一笔收入作为集体经济，这个怎么建会计分录。
你好同学 借：银行存款 贷：集体收入
232楼
2023-02-23 08:44:59
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安然：回复何江何老师 一级科目没有吗？
2023-02-23 09:05:39
何江何老师：回复安然同学好，我这边只是早几年前接触过村级的账，他们的账很乱没规则 ，我们早年是这样记的，集体收入就是一级
2023-02-23 09:18:43
安然：回复何江何老师 如果集体收入算一级科目那没有二级科目吗？
2023-02-23 09:34:22
何江何老师：回复安然你好同学 二级就是自设的了，看会计自己的意愿
2023-02-23 10:00:46
安然：回复何江何老师 好的，谢谢
2023-02-23 10:17:27
何江何老师：回复安然不客气懂了记得点结束
2023-02-23 10:39:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小慧姐姐吖 发表的提问：
老师，这个月我们收到款2296元，然后开了2916元，之前还挂了应收342，那会计分录怎么做
你好 借；银行存款2296，应收账款 2916—2296，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
233楼
2023-02-24 08:08:21
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小慧姐姐吖：回复邹老师 之前的不用管吗
2023-02-24 08:20:41
小慧姐姐吖：回复邹老师 就根据这次的手到多少，然后开了多少票来算吗
2023-02-24 08:49:50
邹老师：回复小慧姐姐吖你好， 是的（之前的不用管） 只需要根据这次收款2296，开具发票2916做这个分录就是了 借；银行存款2296，应收账款 2916—2296，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023-02-24 09:18:41
小慧姐姐吖：回复邹老师 那我们这次收到3092，开具发票3552.上个季度挂应收8090，预付16375呢，这个分录怎么弄，也是不用管吗，照样挂吗
2023-02-24 09:32:33
邹老师：回复小慧姐姐吖你好，上个季度挂应收8090，预付16375 是什么情况又有应收，还有预付呢？
2023-02-24 09:52:04
小慧姐姐吖：回复邹老师 之前是挂了应收，又挂预付
2023-02-24 10:15:12
邹老师：回复小慧姐姐吖你好，应收是针对销售业务，预付是针对购进业务 是不同的业务类型，针对同一个单位不可能同时应收，又是预付的
2023-02-24 10:26:34
小慧姐姐吖：回复邹老师 那现在可以合成一笔吧
2023-02-24 10:55:00
小慧姐姐吖：回复邹老师 不是预付，是预收，看错了老师
2023-02-24 11:15:58
邹老师：回复小慧姐姐吖你好，同一个单位的预收，应收应当合并在一起核算才是的
2023-02-24 11:32:00
小慧姐姐吖：回复邹老师 懂了，好的，谢谢老师
2023-02-24 11:59:37
邹老师：回复小慧姐姐吖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 12:27:18
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 伊一 发表的提问：
计提增值税的会计分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
234楼
2023-02-24 08:22:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上月付房租，本月收到房租增值税专票，该怎么做会计分录还有分摊该怎么做会计分录
你好，上月付房租 借；预付账款 贷；银行存款 本月收到房租增值税专票 借；待摊费用 应交 税费（进项税额） 贷；预付账款 摊销 借；制造费用 贷；待摊费用
235楼
2023-02-24 08:33:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 神勇的黑夜 发表的提问：
假设2018年8月份收到收入100000元，其中：：2018年为40000元，2019年为60000元，2018年的会计分录如何做？
收到收入，你是什么意思呀？你是企业还是说是行政事业单位？
236楼
2023-02-24 08:42:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 妩媚的冥王星 发表的提问：
货已卖出，收到客户预收款，怎么做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：预收账款 借：发出商品 贷：库存商品 请问发票开具了么
237楼
2023-02-26 16:58:08
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妩媚的冥王星：回复bamboo老师 我这是不开具发票的
2023-02-26 17:19:16
bamboo老师：回复妩媚的冥王星借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-26 17:39:46
妩媚的冥王星：回复bamboo老师 预收和应收的区别？
2023-02-26 17:54:43
bamboo老师：回复妩媚的冥王星简单的说一个是先发货开票后收款 一个是先收款后发货开票
2023-02-26 18:21:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
请举例收到返利收入做会计分录
　借：银行存款 　　贷：主营业务成本 　　应交税费--应交增值税（进项税额转出）
238楼
2023-02-26 17:13:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
239楼
2023-02-26 17:42:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
收到一张进口增值税发票，已支付，会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
240楼
2023-02-26 18:08:20
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神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？
2023-02-26 18:26:58
邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额
2023-02-26 18:40:31
神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？
2023-02-26 19:00:53
邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已
2023-02-26 19:25:11
神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 19:52:41
邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-26 20:11:36
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