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会计存在个发展的前提是为其
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
存货进销存，前期存在暂估入库的，后期冲回并购进且销售。期末结存数量为零，金额不为零（为负数）我通过什么会计科目调一下？具体会计分录是？
你好！暂估金额和发票金额有差异造成的吗？不跨年度负数冲减主营业务成本
181楼
2023-02-09 08:47:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 奔跑的老蜗牛 发表的提问：
选择在物流行业做会计的发展潜力大吗？
你好 这个行业可以的，
182楼
2023-02-09 09:11:59
全部回复
奔跑的老蜗牛：回复郭老师 领导要求一个会计做内外两套账，这样工作强度大吗
2023-02-09 09:36:39
郭老师：回复奔跑的老蜗牛一般业务量多不多 多少个车
2023-02-09 10:00:34
奔跑的老蜗牛：回复郭老师 他说是新建的企业，我原来在车行干过成本会计，报税啥的接触的少，怕全盘账拿不起来
2023-02-09 10:26:00
郭老师：回复奔跑的老蜗牛物流的也不麻烦的 在服务行业里面算是简单的了 你可以看下学堂的实操 如果企业的车多，有挂靠，核算起来就麻烦了 新企业的话应该不难的
2023-02-09 10:46:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 跳探戈的蚂蚁 发表的提问：
目前边会计师证都没有,没办法往会计主管或会计经理方面发展吗?如何能做到呢?考个会计师都觉得好难似的.
现在会计证要取消了，可以考初中级会计师，或直接考注册会计师。 有时间多去学堂学习，下足功夫，通过考试不是难事，相信自己，加油！！！
183楼
2023-02-10 08:03:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 鲤鱼戒指 发表的提问：
老师，以前会计在上个年度每月计提工资和发放工资都不一样，计提的多，发放的少，现在应该怎么调？
你好，不跨年度的话直接原分录红字冲回差额就可以，跨年度的通过以前年度损益调整科目冲回差额
184楼
2023-02-10 08:23:46
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鲤鱼戒指：回复QQ老师 跨年的，分录怎么写？
2023-02-10 08:42:35
鲤鱼戒指：回复QQ老师 摘要这块怎么写？
2023-02-10 08:54:38
QQ老师：回复鲤鱼戒指你好调整工资差额，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 都是红字，在转到未分配利润
2023-02-10 09:24:04
鲤鱼戒指：回复QQ老师 转到未分配利润分录怎么写？
2023-02-10 09:53:28
QQ老师：回复鲤鱼戒指你好！借以前年度损益调整贷未分配利润 蓝字就可以
2023-02-10 10:07:01
鲤鱼戒指：回复QQ老师 好的，谢谢！
2023-02-10 10:25:23
QQ老师：回复鲤鱼戒指不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-02-10 10:47:14
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 开心的灰狼 发表的提问：
司法鉴定中心要求按收人计提的事业发展基金，单位是亏损的，会计分录是什么
借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——事业发展基金计提比例达业务创收5%
185楼
2023-02-10 08:37:21
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 欧啦 发表的提问：
几个月前购入固定资产，但前会计没计提折旧，请问是直接把前几个月的折旧补提在这一个月吗？
你好同学，如果没跨年度的话，一起补提就可以了。
186楼
2023-02-10 08:49:13
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欧啦：回复窦老师 那这个计提折旧的方法是要写在公司制度里才行是吧
2023-02-10 09:07:52
窦老师：回复欧啦不好同学，不需要的，按照会计准则来做就可以了。
2023-02-10 09:18:22
欧啦：回复窦老师 哦，好的，谢谢老师
2023-02-10 09:28:54
窦老师：回复欧啦不客气同学，如果对我的回答满意请给予五分好评，谢谢
2023-02-10 09:43:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 土豆 发表的提问：
老师，请问幼儿园年末计提发展基金会计分录怎么做？
您好，这个您参考一下： 提取时应当按当年累计的非限定性净资产计提 借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金 发展基金一般用于发展学校 借:限定性净资产--发展基金 贷:银行存款(应付账款)等 如果用如扩建教学楼,宿舍等,则 借:固定资产--房屋建筑物--教学楼 贷:银行存款(应付账款)等 再将限定性净资产转入非限定性净资产 借:限定性净资产--发展基金 贷:非限定性净资产
187楼
2023-02-10 09:08:59
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土豆：回复文老师 这个是百度的吧，我想问私立幼儿园，也是这么提取吗？
2023-02-10 09:28:57
文老师：回复土豆是的，是非盈利性组织制度的就是这样的，您是私立的，那您用的是什么会计制度
2023-02-10 09:46:01
土豆：回复文老师 那只要写计提那一笔分录吧？借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金，下面哪些分录还要写吗？
2023-02-10 10:01:01
文老师：回复土豆只是计提的话，就这一笔就可以
2023-02-10 10:27:49
土豆：回复文老师 那发展基金用于学校用，需要股东会决议吗？
2023-02-10 10:43:46
文老师：回复土豆不需要的，需要提供股东会决议的事项，有修改公司章程，增加或减少注册资本，公司形式的变更，合并分立等
2023-02-10 11:01:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 起风了 发表的提问：
会计专业想做会计在县城里无法发展，一般县城的小企业只会找出纳，而且县城里的账找的都是财务公司做的，我是不是应该考虑去城市里发展？
你好，对的是的 只能这么做 你可以看下你们有工业园吗 一般这个是在乡镇
188楼
2023-02-12 10:07:26
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郭老师：回复起风了一般工业园的工资也不低 是工业
2023-02-12 10:41:24
起风了：回复郭老师 建议去工业园还是去城市发展，工业园离家挺远的
2023-02-12 11:09:51
郭老师：回复起风了你看下交通方便吧，或者是工资待遇看你当地的情况。
2023-02-12 11:27:30
郭老师：回复起风了城市的不一定都好 城市中心没有好企业
2023-02-12 11:57:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问：
定期会举办车展，我们作为中间商，商家会把展位费先转到社团账户上，然后车展结束后，我们会把收取的展位费转给承办方 我做的代收款 借银行存款贷其他应付款 但是会出现这样一种情况，如果代收的和支付的不一样，差额部分怎么入账呢
你好，同学。 差额是什么原因，是你的利润？
189楼
2023-02-12 10:14:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 素素 发表的提问：
之前在做期初余额录入时，入的库存现金。但做账过程中，为了和以前的会计科目一致，便将库存现金会计科目该为现金了，现在的日记账上库存现金只有之前录入的期初余额，没有后期发生额。怎么办呢
你后面实际有发生额吗，有的话，那你做到哪里去了。
190楼
2023-02-12 10:30:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高兴的小兔子 发表的提问：
增值税即征即退的前提下，采购的硬件作为嵌入式软件销售，发票开13个软件产品的发票。会计分录怎么做，存货的库存要怎么出去？
同学您好，您应该软件和产品分开开具的，那您正常确认收入，也正常结转成本
191楼
2023-02-12 10:39:28
全部回复
高兴的小兔子：回复文老师 “在软件产品中，嵌入式软件产品比较特殊，通常与硬件一起以整套设备的名义对外出售。因此，其中的软件部分，需要在设备总额的基础上，扣除硬件设备部分销售额，倒推计算得出。” 睡法相关是这么写的，我们现在想一起打包出售，这方面开票和账务处理怎么做？
2023-02-12 11:16:35
高兴的小兔子：回复文老师 纳税人对外销售嵌入式软件产品，可选择两种发票开具方式，一是将设备和软件合并开具，二是将设备和软件分行开具。 设备和软件合并开具时，企业须在备注栏体现软件部分销售额。具体纳税申报时，对在备注栏备注的软件部分，企业需要另外进行数据处理，因此，如果受票方对发票开具没有特别要求，笔者建议企业，尽量采用分行开具的形式，对外开具发票。
2023-02-12 11:38:58
文老师：回复高兴的小兔子需要分开开具的，要不然软件不能即征即退
2023-02-12 11:49:53
高兴的小兔子：回复文老师 睡法说可以合并开具啊，软件部分备注栏体现
2023-02-12 12:05:56
文老师：回复高兴的小兔子我们一直是分开开具的，最好您和你们当地税务局核实一下，账务处理的话，就是确认收入和正常结转成本
2023-02-12 12:33:19
高兴的小兔子：回复文老师 可以给我个分录吗
2023-02-12 13:01:02
文老师：回复高兴的小兔子借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)借主营业务成本贷库存商品
2023-02-12 13:23:03
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 东东吖? 发表的提问：
持续经营是企业会计确认、计量、记录和报告的前 提，下列关于持续经营的说法中正确的有（）。 A、会计分期是对持续经营基本假设的有效延续 B、无形资产摊销可以按照其价值和使用情况确 定采用合适的摊销方法，其依据的会计核算前提 是持续经营 、c.在持续经营理念下，企业会计人员认为末来 经济发展高速应根据末来的预测核算经济业务的 发生 、d.持续经营的目的是将生产经营活动划分成连 续相同的期间
同学你好，选择ab两个选项
192楼
2023-02-12 10:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
以前的没提折旧现在应该不需要提把 因为之前那个会计说租出去的不要计提折旧 提的话就按今年收到的农法及提折旧加上以前它提了折旧但是还没提完的做可以吗
你好，经营租赁的是需要计提折旧的 没有计提的补计提就是了
193楼
2023-02-13 08:26:33
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Kalen Wu：回复邹老师 那我是要不提几年的吗 从一开始有些东子就一直没有计提
2023-02-13 08:52:18
邹老师：回复Kalen Wu你好，没有计提的都需要补计提的
2023-02-13 09:04:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ～～ 发表的提问：
我单位以前计提的工会经费，记在其他应交款，现在其他应交款不是已经取消了吗，我想给把其他应交款的余额调为0，应该怎样做凭证
借；其他应交款 贷；应付职工薪酬——工会经费
194楼
2023-02-13 08:49:27
全部回复
～～：回复邹老师 应付职工薪酬到月底是不是也得转入管理费用？
2023-02-13 09:01:41
邹老师：回复～～你好，计提 的时候会计入费用，缴纳对应的科目是银行就是了
2023-02-13 09:24:20
～～：回复邹老师 我把其他应交款的余额直接转入利润分配可以吗？
2023-02-13 09:44:55
邹老师：回复～～你好，不可以的
2023-02-13 09:58:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
我是广告公司，为客户提供会议及展览服务，其中包括客户要在会议上发放的定制的麻布袋，但我们公司执照没有纺织品这类，能不能开发票？怎么开？要不要去税务局备案？
你好 ；  么有范围就不能开 。建议去税务局滴代开发票  。这个是货物类的  
195楼
2023-02-13 09:02:59
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芬陀利华：回复meizi老师 我们是小规模的免税的，代开要当场缴税，那这个交的税怎么退？
2023-02-13 09:25:55
meizi老师：回复芬陀利华 你好   代开的你缴纳的是啥税费 ； 你开普票一般不会缴纳税费的。  专票就会缴纳的  
2023-02-13 09:54:16
芬陀利华：回复meizi老师 我没在税务局代开过，只要代开普票就可以了，我在网上看到别人说只要是税务局代开发票都要预缴税，然后在申报表里在退，感觉很麻烦。老师的意思是税务局代开普票是不用缴税的对吗？网上说的是不对的？
2023-02-13 10:19:17
meizi老师：回复芬陀利华你好； 你小规模的话一般是税务局代开是不缴纳税费的；  专票会缴纳的
2023-02-13 10:41:14
芬陀利华：回复meizi老师 我记得好像有新的规定是小规模纳税人可以自己开专票了，自己开专票的话也是1%吗？
2023-02-13 11:02:14
meizi老师：回复芬陀利华 你好 ；   是的。  可以的。  自己开    就去领取专票来1%开票的
2023-02-13 11:17:50
芬陀利华：回复meizi老师 可我开票系统里面没开专票的选项
2023-02-13 11:43:41
meizi老师：回复芬陀利华你门先票种核定专票，然后在申请领取，自己开票
2023-02-13 12:12:56
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