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会计存在个发展的前提是为其
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 诺玥 发表的提问：
每个计提房租、银行付房租、收到发票，都不会在同一时间，计提时借：管现费用-房屋租金，贷：其他应付款。银行付款时借：其他应付款，贷：银行存款。请问下收到发票时怎么做呢？还是我这前面的分录就有问题呢？
支付：借：预付账款贷：银行存款；报账发票：借：待摊费用贷：预付账款；摊销计提：借：管理费用贷：待摊费用
136楼
2023-01-12 09:36:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，合伙人律所，计提企业发展基金的会计分录？我只知道：借：利润分配--提取企业事业发展基金，贷方呢？谢谢
借：利润分配——未分配利润    贷：盈余公积—— 事业发展基金
137楼
2023-01-12 10:03:00
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闪耀：回复暖暖老师 快账的会计科目，利润分配下二级科目有提取企业事业发展基金，是做在未分配利润还是企业事业发展基金中呢？谢谢！
2023-01-12 11:01:50
暖暖老师：回复闪耀有企业发展基金就做在企业发展基金
2023-01-12 11:14:19
闪耀：回复暖暖老师 好的，谢谢
2023-01-12 11:27:21
暖暖老师：回复闪耀不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-12 11:49:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师：您好，请教一个问题，我们之前的会计把支付的房租全都计在其他应收款下面了有50多万，可能是因为没有发票的原因吧。他做的是一笔借：其他应收款--房东名字 贷：银行存款 我现在收到发票，怎样更正发生在去年的业务呢？
你好  你们实际没有发票的话。 那你这个租期跨年了吗？ 我看看怎么处理分录。 去年调增了费用吗 
138楼
2023-01-27 10:01:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 腊腊 发表的提问：
网络公司给开的发票，明细写的是互联网广告发布服务，会计分录怎么做呢，是展览展示公司，在那个网站进行推广
借；销售费用 贷；银行存款
139楼
2023-01-27 10:27:30
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腊腊：回复邹老师 为什么是属于销售呢老师
2023-01-27 10:46:35
邹老师：回复腊腊你好，因为是做推广，为了业务发生的，计入销售费用
2023-01-27 11:02:51
腊腊：回复邹老师 哦哦，明白了，还有一个问题，对于不同的企业，发票是否适用财务做账，有明确的规定吗，还是说也只是看是否符合自己的经营范围呢
2023-01-27 11:23:20
邹老师：回复腊腊你好，看是否与生产经营所需要就可以了
2023-01-27 11:41:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 空空烤 发表的提问：
计提社保 工资 个税 ，扣除社保 发工资 扣个税的。往来的分录老师有吗？要一个完整的，因为目前做的是前几个月的社保和工资分录，不存在当月计提下月扣这种问题，手工账
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
140楼
2023-01-27 10:41:46
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 三圣缘姚立佳 发表的提问：
你好，想问一下公司为会展服务公司，取得其他公司开具的会展服务发票和展台搭建服务票，相当于赚差价，那我取得得发票应该怎么做分录啊
取得发票的话 记入主营业务成本 开出的发票 是主营业务收入哈
141楼
2023-01-27 11:09:00
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三圣缘姚立佳：回复许老师 那是怎么做分录可以直接记成本吗？成本不是要结转过去的吗？
2023-01-27 11:38:51
许老师：回复三圣缘姚立佳这个的话 你们不是生产型企业 也不是流通型企业 这样的话 不是非要有库存商品等 过渡到主营业务成本的呀 直接记入主营业务成本 就可以了
2023-01-27 11:56:56
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师：我们公司以前会计，在支付公司配件款时记账凭证上的会计分录为：借：其他应收款；贷：银行存款，为什么借方用“其他应收款科目，请问这个会计分录是正确的吗？如果不正确，那正确的会计分录应该是什么呢，请老师作答
您好 应该是预付款的，没有相应的发票。首先不知道你们具体情况，如果是预付款，应该记入预付账款。
142楼
2023-01-28 08:07:34
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 爱学习的妞妞 发表的提问：
在听PPT设置公司LOGO和背景颜色时候只有母板会展示LOGO和背景颜色，其他的不会展现出来为什么？就是按照老师的方法操作的。
https://jingyan.baidu.com/article/8275fc8648a83d46a13cf65e.html 您好，您看看链接里面的操作
143楼
2023-01-28 08:33:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 香香 发表的提问：
政府的奖励金，扶持金，和发展专项基金都进补贴收入还是进递延收益，看以前会计有些进了其他应付款
《企业会计准则第十六号——政府补助》规定，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：（一）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。（二）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
144楼
2023-01-28 08:55:03
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香香：回复朴老师 确认当期损益就是进收益吗
2023-01-28 09:39:20
朴老师：回复香香是的，就是进收入哦
2023-01-28 10:02:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ VE。 发表的提问：
法人提备用金，以前的同事会计一直做的是其他应付，现在其他应付的余额在借方。像这种需要调整为其他应收吗？如果需要怎么调呢？
提取没有用于公司吗，借其他应收款 贷其他应付款
145楼
2023-01-28 09:04:02
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VE。：回复maize老师 用的比提的少，需要调整，做借其他应收，贷其他应付吗？摘要就写调整刷应付余额吗？
2023-01-28 09:19:49
maize老师：回复VE。是的，这个实务中一般不是负数，需要年末还才可以，
2023-01-28 09:35:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ jishao 发表的提问：
＃提问＃未来会计发展的趋势或方向，老师你有啥看法？
您好，个人观点是可以往管理会计方面发展
146楼
2023-01-28 09:32:59
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jishao：回复文老师 尤其未来智能化进军会计，对会计冲击很大。突然对会计的方向有些迷茫？
2023-01-28 09:57:47
文老师：回复jishao就是一般的操作可能有只能代替，但是决策性的这些是代替不了的
2023-01-28 10:15:24
jishao：回复文老师 谢谢老师
2023-01-28 10:44:20
文老师：回复jishao不客气，这是我们的职责所在
2023-01-28 11:08:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ ๑劉๑ 发表的提问：
为什么说经济越发展，会计越重要呢
你好，经济越发展，核算功能越重要，会计的职能也重要
147楼
2023-01-29 08:52:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 潘潘 ???? ???? 发表的提问：
因为之前会计库存现金不够用，就向法人借现金，借，库存现金 贷 其他应付款- 法人 那我现在要冲这个其他应付款该账目去冲呢
您好， 这个需要还给法人才行
148楼
2023-01-29 09:00:52
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潘潘 ???? ????：回复东老师 那如果是做成是收到法人投入的现金，借：库存现金，贷：实收资本 是不是就不需要冲了呢
2023-01-29 09:25:43
东老师：回复潘潘 ???? ????对，但是这个是法人出资吗
2023-01-29 09:54:05
潘潘 ???? ????：回复东老师 我们是代理记账行业，小规模纳税人基本只有发放工资的业务，但是上一个会计就挂了大笔的往来，基本都是向法人借款发工资，我就觉得是不合理的，又不知道要怎么去冲掉这些其他应付款
2023-01-29 10:07:24
东老师：回复潘潘 ???? ????这些说实话不太好冲销的
2023-01-29 10:35:26
潘潘 ???? ????：回复东老师 那要是我现在做的话我要怎么避免有大笔的往来的
2023-01-29 10:52:08
东老师：回复潘潘 ???? ????就是让法人不要随便的把钱就转到法人自己的账户里面。
2023-01-29 11:12:24
潘潘 ???? ????：回复东老师 公司基本户基本没钱，工资发放的库存现金也是没钱的，我的意思是老师是否有好的方法来做账
2023-01-29 11:38:22
东老师：回复潘潘 ???? ????公司没有现金，也没有银行存款吗？那这公司成立的意义是什么？
2023-01-29 11:48:32
潘潘 ???? ????：回复东老师 理论上是没有意义的，但实际就是有这样的公司外账就是这个样子
2023-01-29 12:18:28
东老师：回复潘潘 ???? ????这个没有太好的办法。
2023-01-29 12:43:38
潘潘 ???? ????：回复东老师 老师，那要是确实是做成法人出资投入现金发工资，是不是就不需要还了
2023-01-29 13:01:20
东老师：回复潘潘 ???? ????对，你要做成实收资本的话，公司肯定是不需要归还法人了。
2023-01-29 13:17:31
潘潘 ???? ????：回复东老师 实收资本数额有限定吗，需不需要将实收资本数与注册验资数相对应
2023-01-29 13:33:09
东老师：回复潘潘 ???? ????那肯定的，你账上的是收资本，金额不能超过营业执照上注册资本
2023-01-29 13:58:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 加油 发表的提问：
您好！请问会计和税务师就业前景和待遇，发展空间哪个更大呢？
你好！实际上这2个是相通的。如果一定要说，现在来看还是会计
149楼
2023-01-29 09:15:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
工资做计提是为了通过应付职工薪酬核算还是为了将费用进行全责发生制，之前都是在下月计提并发放。但是12月份的工资我应该在哪月计提呢？上一任会计去年12月的工资在今年1月份计提的
您好！这2个原因都有。 正常来说12月的是要12月计提。你上一任做的不准确。
150楼
2023-01-29 09:33:00
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