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小企业会计准则主营业务成本
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 学堂用户_ph183649 发表的提问：
小企业会计准则主营业务成本，里面算人工工资吗
你好，主营业务成本，是可能会包括人工工资的 
1楼
2022-12-05 19:42:35
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学堂用户_ph183649：回复邹老师 那就是和一般会计准则不一样是不是，一般的主营业务成本不含人工工资
2022-12-05 20:12:53
邹老师：回复学堂用户_ph183649你好，与什么准则无关，关键是看什么 岗位的人员工资。
2022-12-05 20:32:07
学堂用户_ph183649：回复邹老师 医美工资，销售，医生，后勤，那就只有医生算成本？
2022-12-05 20:54:39
邹老师：回复学堂用户_ph183649你好，单位是医疗美容服务公司？ 
2022-12-05 21:17:52
学堂用户_ph183649：回复邹老师 对的，我看见账目上面有主营业务成本有余额，之前会计做的
2022-12-05 21:37:54
邹老师：回复学堂用户_ph183649你好，那就是把医美工资，医生的工资计入 劳务成本，然后结转到  主营业务成本 
2022-12-05 22:00:37
学堂用户_ph183649：回复邹老师 十分非常感谢。。
2022-12-05 22:22:44
邹老师：回复学堂用户_ph183649不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-05 22:51:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，2020年的成本结转多了，这部分成本先是通过工程施工归集的，然后进入主营业务成本，再结转到本年利润，现在结转多了，调整分录怎么写？我们是小企业会计准则。
借应付账款 贷y利润分配
2楼
2022-12-05 20:48:54
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
之前年度的工资应该计入主营业务成本但是计入管理费用了应该怎么调哇 之前的会计分录做错了应该要调整吧 小企业会计准则
你好，学员，这个除非反结账调整以前的账务处理，本期是调整没意义的，因为都是损益科目的
3楼
2022-12-05 22:02:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ yi平 发表的提问：
小企业会计准则，结转的主营业务成本，能不能再主营业务成本下面，下设2级科目，某项目的工程成本？
你好 可以的可以的
4楼
2022-12-05 23:12:12
全部回复
yi平：回复郭老师 公司2月份开了一张红字通知单给对方，对方3月份才开红字发票给我们，但是2月份的增值税申报表已经显示“进项税额转出”，这种情况分录该怎样做啊。2月份当时就做了进项税额转出，这样做的分录正确吗
2022-12-05 23:41:37
郭老师：回复yi平二月份做进项转出，二月份正常做账，收到发票之后，你放到二月份的凭证后面就行。
2022-12-06 00:04:46
郭老师：回复yi平二月份确实应该做进项转出的，因为你开了红字信息表就得这么做。
2022-12-06 00:23:19
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，建筑小企业会计准则里面的主营业务成本的金额从那里来的
您好，他是从生产成本，工程施工这些科目汇总的
5楼
2022-12-06 00:16:31
全部回复
优雅的柚子：回复小锁老师 是不是主营业务成本的金额还是从工程施工这里面转出来的呢
2022-12-06 00:46:14
小锁老师：回复优雅的柚子嗯，就是在先归集，最后转到主营业务成本
2022-12-06 00:56:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，咨询下，公司是小企业会计准则，员工因项目发生的差旅费和团建，福利餐费 可以入主营业务成本么？ 还是直接都入费用 服务行业 出差项目
你好，如果你们单位是服务行业的，可以的。
6楼
2022-12-06 01:17:29
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k1：回复郭老师 是服务行业，和项目相关的费用是可以都计入主营业务成本？
2022-12-06 01:47:52
郭老师：回复k1你好，对的是的，是这么做的。
2022-12-06 02:02:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
之前年度的工资应该计入主营业务成本但是计入管理费用了应该怎么调哇 之前的会计分录做错了应该要调整吧 小企业会计准则 财报呢，
借主营业务成本借、管理费用负数。 你看一下你的主营业务收入会不会小于你的主营业务成本。
7楼
2022-12-06 02:26:42
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 玩命的酸奶 发表的提问：
建筑装饰类企业，执行的是小企业会计准则，月底直接把工程施工的金额转入主营业务成本科目，没有工程结算科目，这样作帐是事合理（企业的项目金额较小，基本当月都能完工）
您描述的情况应该用劳务成本科目核算，完工后转入主营业务成本科目。
8楼
2022-12-06 03:18:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 柠檬~ 发表的提问：
老师，我单位使用小企业会计准则，去年暂估了60万的成本发票，当时做的分录是，借：主营业务成本60万，贷：应付账款暂估款60万；然后截止到今年的5.31号只来了40万的发票可以冲掉暂估，老师这个40万的分录，要在今年的账里做吧，应该怎么做
1.冲减暂估 借：主营业务成本-40万，贷：应付账款暂估款-40万
9楼
2022-12-06 04:19:05
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蒋飞老师：回复柠檬~2.根据发票做账 借：主营业务成本40 贷：应付账款40
2022-12-06 04:42:04
柠檬~：回复蒋飞老师 需不需要调整利群分配未分配利润，那还剩下20万的应付账款暂估款，是不是就一直在账上挂着，应该怎么处理呀
2022-12-06 04:59:42
蒋飞老师：回复柠檬~需不需要调整利群分配未分配利润， …不用 那还剩下20万的应付账款暂估款，是不是就一直在账上挂着，应该怎么处理呀 …暂时挂着
2022-12-06 05:20:47
柠檬~：回复蒋飞老师 以后应该也没有票来，那是不是要一直挂着，还是以后来了发票在继续冲，这20万，我已经在汇算清缴调增应纳税所得额了
2022-12-06 05:48:22
蒋飞老师：回复柠檬~是的，你的理解很对
2022-12-06 06:02:47
柠檬~：回复蒋飞老师 把这20万，做这个分录是否对，借：利润分配未分配利润 -20贷：应付账款-20
2022-12-06 06:30:43
蒋飞老师：回复柠檬~你好！ 分录做的是对的。
2022-12-06 06:42:26
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
老师，想问一下，建筑公司，小企业会计准则下，平时成本做入工程施工里，月末需要转入主营业务成本么？还是等有收入以后再结转成本呢？
您好，按照开票确认收入的，就等有收入了在结转成本
10楼
2022-12-06 05:45:08
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈颖 发表的提问：
劳务成本，在小企业会计准则一级科目中没有，用生产成本可以吗？结账时还要转入主营业务成本吗？
不可以的，可以增设此科目。是的。
11楼
2022-12-06 07:04:58
全部回复
袁老师：回复陈颖可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-06 07:15:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝冰儿 发表的提问：
老师，请问火锅店建帐套，选服务业，还选小企业会计准则吗，但我选了这个之后，没找到主营业务成本呢
您好可以选择小企业会计准则，正常情况下可以正常带出的
12楼
2022-12-06 08:25:10
全部回复
蓝冰儿：回复文老师 我没找到主营业务成本，有开发成本，开发产品
2022-12-06 08:41:05
文老师：回复蓝冰儿您好，您是在损益类科目里面找的吗
2022-12-06 09:03:47
蓝冰儿：回复文老师 这个，找不到主营业务成本，只有生产成本，制造费用，工程施工等
2022-12-06 09:29:11
蓝冰儿：回复文老师 好吧，在损益类
2022-12-06 09:51:36
文老师：回复蓝冰儿这是属于成本的科目的，需要是损益类的
2022-12-06 10:07:24
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
我司现有劳务收入，需要用劳务成本科目，因适用小企业会计准则，没有劳务成本一级科目。如果选主营业务成本科目的话，每月会结转，但当月无收入，有劳务成本，这样收入和成本不批配，应该如何处理呢？
你问的这个配比的问题和科目没有关系。劳务成本你在那个成本类科目找一下看有没有
13楼
2022-12-06 09:39:00
全部回复
蓝天白云：回复赵海龙老师 没有，我问了。那应该怎样账务处理呢？
2022-12-06 10:02:22
赵海龙老师：回复蓝天白云根据完工进度 借：主营业务成本 贷：应付账款 直接跳过劳务成本这个科目如果没有的话
2022-12-06 10:13:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小企业会计准则，可以将工程施工中机械的折旧费直接计入主营业务成本吗？不通过工程施工科目。
你好，可以直接计入主营业务成本。
14楼
2022-12-06 10:52:50
全部回复
羚月：回复立红老师 那设置的工程施工科目，岂不是没什么用了？那工程施工下的科目，可以不可以都直接计入主营业务成本？
2022-12-06 11:22:20
立红老师：回复羚月你好，如果规范是需要通过工程施工科目的。但如果金额较小的可以直接计入成本。
2022-12-06 11:40:40
羚月：回复立红老师 如果没有收入。可以将设备折旧费直接计入成本吗
2022-12-06 11:55:29
立红老师：回复羚月你好，没有收入，不要直接计入成本。
2022-12-06 12:06:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时尚的巨人 发表的提问：
您好，我公司是小企业会计准则，20年进货暂估的，借：原材料-暂估10万，贷：银行存款10万，借：主营业务成本10万，贷：原材料10万，其实这10万是价税合计数，但发票21年3月才到手，我3月份的账要怎么做呀？
你好，20年进货暂估的，借：原材料-暂估10，贷：应付账款--暂估价10。增值税不用暂估的，
15楼
2022-12-06 11:45:48
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