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材料明细账一般是由会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，这种明细账，一般都是用来登记什么样的会计科目的
这个可以登记很多，材料，管理费用，等等明细科目
46楼
2022-12-14 11:44:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
成本核算会计分录领用材料只做一级科目，用以表代账的方法做记账凭证，用详细的表单做为记账凭证附件。那么采购原材料入库也就不用来一次料做一次会计分录了，而是等到月底把所有的入库单相关资料放在一起做一笔会计分录即可吗？还是说入库的时候做分录的时候也是只做一级科目原材料，而不做具体的原材料明细科目，这样原材料出入库都用一级科目，才会对应得上。我这样理解对吗？
您好，您有进销存系统的话，原材料可以不设详细的明细科目，如果品种不多，也可以旧不用进销存，用二级明细科目，可以设置为数量金额式的
47楼
2022-12-14 11:59:58
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少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 等待的大山 发表的提问：
18年的会计科目有部门的辅助核算，然后19年的时候取消了部门的辅助核算，年度结转后，20年的总帐和明细帐对不上，明细账有总数，但是没有明细，之后2020的报表不平
同学你好，财务报表上都是一级科目的余额，按理说部门辅助核算不会影响财务报表的金额，我认为财务报表不平可能不是部门辅助核算造成的
48楼
2022-12-15 12:04:11
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
生物技术公司的原材料下面可以设置哪些二级明细科目啊 因为现在实验室买了很多实验室用材料，不知道怎么建账
按照各个材料名称设置二级科目即可。
49楼
2022-12-15 12:17:10
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风和日丽：回复方亮老师 可是买的东西很细啊 有些价值又不高 可不可以归类做到二级科目的大类啊 价值高的单独做
2022-12-15 12:47:04
方亮老师：回复风和日丽1、如果是直接使用，可以不经过原材料科目，直接计入研发支出科目。 2、原材料应该按照材料名称设置二级科目。
2022-12-15 13:00:06
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 珠海 发表的提问：
麻烦看下图，是原材料，有数量，单位，还没付款，以后会有发票，怎么做账，明细怎么做，我系统里原材料不能设明细科目
本月末做 借：原材料-XX （暂估） 贷：应付账款-XX 下月初红字做 借：原材料-XX（暂估） 贷：应付账款-XX 发票来做借：原材料-XX 贷：应付账款-XX
50楼
2022-12-15 12:32:18
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珠海：回复田老师 我原材料明细设不了，设了以后都算在二级科目里了，有票，是13个点的普票
2022-12-15 13:06:28
田老师：回复珠海二级科目就是原材料明细，如果需要可以调三级科目，
2022-12-15 13:24:08
珠海：回复田老师 不用做应交税费吗？
2022-12-15 13:52:32
田老师：回复珠海发票来了要做应交税费--增值税--进项
2022-12-15 14:09:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小青青的法宝 发表的提问：
1月27日盘存，起初数原材料盘存金额我算错误记多了，应该是原材料规格换算成面积再✖️数量✖️单价，我直接用的数量✖️单价，明细账和总账已经登账，其余科目都试算平衡。二月份没营业，3月份的经济业务正在算才发现之前库存的原材料起初数错误。怎么冲减多余的部分，怎么保持试算平衡！
你好，同学。 你现在原材料数据错误，肯定对应的还有另一个科目 数据错误，用这两个 错误对冲处理。
51楼
2022-12-15 12:56:59
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小青青的法宝：回复陈诗晗老师 老师你好，我是做的内账，我们老板的数据都在心里，让我先盘了原材料和库存商品然后才根据这两个数老板心里拿出来的数据强行平衡的
2022-12-15 13:34:55
陈诗晗老师：回复小青青的法宝那你这个是否可以考虑调整未分配利润呢
2022-12-15 13:51:06
小青青的法宝：回复陈诗晗老师 老师麻烦你能不能给我大概讲一下调整分录呢，我是小白，谢谢你
2022-12-15 14:09:21
陈诗晗老师：回复小青青的法宝借 原材料 贷 未分配利润 或相反分录
2022-12-15 14:25:15
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
购入研发用的原材料，怎么入账，明细科目怎么设置？
你好，可以直接归类为研发用材料，也可以按原材料的名字来细分，看你们怎么管理比较方便
52楼
2022-12-18 11:37:44
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 丽丽-IU瘦身益生菌 发表的提问：
周转材料，可不可以做一级科目，周转材料下面还有那些明细科目了
你好！周转材料是一级科目，下边有低值易耗品、包装物等二级科目。
53楼
2022-12-18 11:50:59
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晓海老师：回复丽丽-IU瘦身益生菌你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2022-12-18 12:18:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问原材料科目设置了数量金额式明细账，刚成立的公司买了上百种不同型号的物料，已入库，但是发票未到，入账想先入大类科目原材料，等发票到了再入明细科目，可是原材料科目设置了数量金额式，请问可以怎么处理?
你好 那只有按暂估的数量 金额入库，发票来了再冲掉，按发票来入库。
54楼
2022-12-18 12:15:41
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晨曦：回复答疑苏老师 老师，1.每个物料的价格不一样，比如数量100，输入总金额，自动算出平均单价(实际并不是这个单价)，然后发票来了冲掉之前的在按发票的各种物料的正确价格入吗?2.原材料有上百种，二级科目可以怎么设之后再冲掉吗？
2022-12-18 12:35:56
答疑苏老师：回复晨曦你好 二级科目不论怎么设置 都可以按原来设置的冲掉的
2022-12-18 12:46:16
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
原材料明细科目暂估错了
上个月暂估的时候明细科目弄错了，这个的暂估要怎么弄啊，还有这个月实际收到的发票的金额大于上个月暂估的金额 本月 借：原材料-A 1000 贷：应付账款-暂估 1000 借：生产成本 1000 贷：原材料-A 1000 次月收到发票，实际为B材料 借：原材料-B 1010 货：应付账款 1010
55楼
2022-12-18 12:41:59
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刘老师：回复爱笑的流沙把上个月的冲回，再入正确的就好了
2022-12-18 13:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 茫果汁? 发表的提问：
老师你好！施工企业原材料明细和工程施工材料明细要一致吗，如何设置科目
你好 原材料是根据材料名称设置明细，比如原材料——甲材料，乙材料这样 工程施工——合同成本——材料，只需要这样设置，不需要再在材料下面设置明细科目的
56楼
2022-12-19 09:52:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 墨画 发表的提问：
水泵，开口启子等算原材料什么明细科目
这个主要看你们是什么企业，同样的原材料，可能在销售企业属于库存商品，在抽水企业，水泵属于固定资产，对于加工企业，可能是属于原材料中的主要材料，或者是辅助材料
57楼
2022-12-19 09:57:55
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墨画：回复江老师 我们是工业企业，
2022-12-19 10:24:24
江老师：回复墨画你们是工业企业，水泵，开口启子的可能是主要材料，或者是辅助材料
2022-12-19 10:46:12
墨画：回复江老师 好的谢谢
2022-12-19 11:11:45
江老师：回复墨画祝学习进步，工作顺利
2022-12-19 11:27:48
墨画：回复江老师 后勤领用电线、插座等劳保用品怎么设置明细科目
2022-12-19 11:47:43
江老师：回复墨画采购时计入周转材料——低值易耗品，领用后，直接计入管理费用——劳保费。或者是计入管理费用——低值易耗品。
2022-12-19 12:00:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
原材料是钢管，发泡剂，皮管这三个再怎么分明细科目。
您好！您可以在原材料下面设置这三个明细科目。如果有需要也可以在钢管后面再设置三级科目
58楼
2022-12-19 10:10:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问一般存款账户，取现现金明细账明细科目是什么，银行存款明细账的明细科目是建行某某支行
你好，一般账户是不可以取现的
59楼
2022-12-19 10:32:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
记账凭证中总账科目和明细科目怎样区分，会计科目中如何区分是总账科目还是明细科目
您好，一般情况下，财务软件都有个显示总账科目和明细科目的功能，您设置一下就行了。如果是手工记账的话，可以看看总分类账，对照一下，就能分清楚了。
60楼
2022-12-19 10:50:59
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