啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那样岂不是要成百上千种，有简单的方法吗?我看有些大公司的账务，原材料下面也就设了主材、辅材、几个科目，请问他们是另外核算的吗

吴月柳：回复啦啦啦123478你好，他们只是账面简单设置，实际是有进销存表的。不然你设得这么简单，以后都不知哪个型号有多少库存

啦啦啦123478：回复吴月柳 那哪样处理比较简单呢，这种入库出库存货是采购仓管管理的还是财务管理的啊，财务是不是只要拿他们交过来的单据入账就可以了

吴月柳：回复啦啦啦123478你好，仓库与财务都要管理才行，不然会有漏洞的。

晨曦：回复宋生老师 也就是先把标贴贴好，如无期初余额，也无本期发生额，该账户账页空白就好了，是吗？谢谢老师指点！

宋生老师：回复晨曦您好！您这样是可以的。。

????：回复轶尘老师 能不能具体说一下

轶尘老师：回复????甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000+3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

????：回复轶尘老师 不好意思 我是想问材料会计的材料台账怎么建立 怎么记，我是企业会计

轶尘老师：回复????材料台账主要就是采购的时间 数量 单价 材料类型 入库时间 验收的数量 ，已经实际领用的时间 和领用数量

小鱼儿：回复邹老师 就是客户换房老师

邹老师：回复小鱼儿你好，客户换房，预收账款明细不变啊，只是房子换了，客户还是那个客户啊 

小鱼儿：回复邹老师 要做账务处理吧，怎么做呢

邹老师：回复小鱼儿你好，客户换房，预收账款明细不变啊，只是房子换了，客户还是那个客户啊  这种情况，不需要特地做什么账务处理的 

小鱼儿：回复邹老师 换房明细肯定变了啊，比如说房号面积还有预收款肯定都要变得啊

邹老师：回复小鱼儿你好，预收账款—某某客户 这个明细科目不变，只是金额变动啊

小鱼儿：回复邹老师 房子换了房号变了，不做账务处理？

邹老师：回复小鱼儿你好，是的。 换了房号，预收账款明细不需要做调整

小鱼儿：回复邹老师 是明细到房号和名字的

邹老师：回复小鱼儿你好，预收账款的明细是某某业主，不需要具体到房号的 

小鱼儿：回复邹老师 、不只是某某客户，是某某房号某某客户

邹老师：回复小鱼儿你好，那只能说明你单位之前明细科目设置错误了 比如一般工业企业，预收账款明细是：预收账款—某某单位，而不是  预收账款—某某单位（某某产品）这样啊 

小鱼儿：回复邹老师 而且换了大平方要补首付款差价的，我们领导要求具体到房号，我就问遇到这样的情况怎么处理，有哪些弊端

邹老师：回复小鱼儿你好，如果你一定要调整，调整的分录是 借：预收账款—之前错误的明细 贷：预收账款—正确的明细

小鱼儿：回复邹老师 我就是说已经做了遇到换房需要收集哪些资料做账呢，而且这样做会有什么麻烦，领导要求这样做，我说错误也也要有个理由吧，而且现实中好多放开也是这样做

邹老师：回复小鱼儿你好，需要的资料：换房前后的合同 

小鱼儿：回复邹老师 我是问这样做的话后期遇到换房会有哪些麻烦和后果，我才好向领导建议啊

邹老师：回复小鱼儿请看我们的对话 （是针对这个回复有什么疑问吗）

小鱼儿：回复邹老师 那如果不做这样的明细，这些资料就不要了吗？

邹老师：回复小鱼儿你好，如果不做这样的明细，根本就不需要做调整分录的 也就不需要这些资料作为附件了 

似雾非雾：回复辜老师 原材料明细账可以根据入库单核算吗

辜老师：回复似雾非雾你明细账是根据你凭证录入形成的

似雾非雾：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复似雾非雾好的，客气，帮到你就好