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销售房屋订金如何做会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本如何做会计分录?
借主营业务成本 贷库存商品
61楼
2022-12-19 10:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 静 发表的提问：
支付房屋租金未取得发票如何做账? 支付房屋租金第二月取得发票如何做账？ 房租必须摊销吗？
你好 支付房屋租金未取得发票，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款 如果是一次性支付好几个月的租金，是必须按月摊销的
62楼
2022-12-20 10:22:16
全部回复
静：回复邹老师 未取得发票要摊销吗？
2022-12-20 10:52:54
邹老师：回复静你好，取得发票才可以计入长期待摊费用，才可以摊销的
2022-12-20 11:22:06
静：回复邹老师 摊销时，借记成本或管理费用，贷记长期待摊费用对吗？
2022-12-20 11:51:21
邹老师：回复静你好，是的，摊销是这样做分录
2022-12-20 12:02:13
静：回复邹老师 不是超过一年的摊销才计入长期待摊费用吗？
2022-12-20 12:26:01
静：回复邹老师 假如只付了3个月或者半年也走长期待摊费用吗？
2022-12-20 12:44:14
邹老师：回复静你好，因为没有了待摊费用科目，所以支付 的超过1个月的房租就需要通过长期待摊费用核算，然后按受益期限摊销的
2022-12-20 13:05:25
静：回复邹老师 好的，谢谢您
2022-12-20 13:27:30
邹老师：回复静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 13:51:33
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本如何做会计分录?
借 主营业成本 贷 库存商品
63楼
2022-12-20 10:36:49
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 自由飞翔 发表的提问：
预付对方三年房屋，对方开具3年租金，如何冲预付和摊销，分录怎么做
你好同学，分录 借 预付账款 贷 银行存款 借 长期待摊费用 贷 预付账款 分摊时： 借 管理费用 贷 长期待摊费用
64楼
2022-12-20 10:50:59
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自由飞翔：回复荣荣老师 老师要是租期一年或小于一年如何冲预付和摊销
2022-12-20 11:06:31
荣荣老师：回复自由飞翔小于一年，先记入预付账款，每月分摊房租的时候，下预付账款即可。不用通过长期待摊费用
2022-12-20 11:27:41
自由飞翔：回复荣荣老师 老师分录是这么做对吗，借预付账款贷银行存款，收到发票后冲预付和摊销都这么做分录借管理费用贷银行存款
2022-12-20 11:57:36
荣荣老师：回复自由飞翔收到发票后 借管理费用 贷预付账款
2022-12-20 12:11:23
自由飞翔：回复荣荣老师 摊销也一样吗
2022-12-20 12:29:09
荣荣老师：回复自由飞翔同学，是一样的，这一步就是摊销费用。
2022-12-20 12:56:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师 公司租房屋 房东不开发票 公司去税务局发票所交的税金 和房租本金分别如何进行会计分录
借；销售费用 应交税费-明细 贷；银行存款
65楼
2022-12-21 10:23:02
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娟：回复邹老师 税收缴款书中有1、个人所得税/租赁所得1500；2、房产税/房产租金9000两种组成 分录：借应交税费-个人所得税1500 应交税费-房产税 9000贷：银行存款10500吗
2022-12-21 10:44:24
邹老师：回复娟你好，房产税一般直接计入管理费用核算
2022-12-21 11:12:42
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
公司租用个人房屋做员工宿舍，代开的房屋发票，房产税和个税如何处理？如何做分录呢？
只有抬头是公司名的发票才能入账。税单不能入账。 借：管理费用一福利费
66楼
2022-12-21 10:30:09
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陈洋：回复老刘 房产税和个人所得税都是房东应该承担的税费吧？
2022-12-21 10:46:52
老刘：回复陈洋是的，所以不能进你们的帐
2022-12-21 11:01:24
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 凶狠的大门 发表的提问：
销售税额大于进项税额，税金转出，如何做会计分录？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
67楼
2022-12-21 10:40:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微子 发表的提问：
房地产置业担保金如何做会计分录
你好，如果支付担保金 借 其他应收款 贷银行存款
68楼
2022-12-21 10:47:59
全部回复
微子：回复紫藤老师 这个担保金没有退还的，交给置业单位的
2022-12-21 11:07:48
紫藤老师：回复微子你好，那么可以进入开发成本的
2022-12-21 11:23:37
微子：回复紫藤老师 开发成本哪个科目分录怎么做
2022-12-21 11:45:31
紫藤老师：回复微子可以计入开发成本的间接费用
2022-12-21 12:09:21
微子：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 12:28:52
紫藤老师：回复微子不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2022-12-21 12:46:01
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
国有资产房屋物业收回的租金如何做会计处理
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
69楼
2022-12-22 09:44:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
我们预交一年的房屋租金，每个月怎样摊销，会计分录怎么做？
借；待摊费用 贷；银行存款等科目 借；制造费用等科目 贷；待摊费用
70楼
2022-12-22 09:53:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ James Rodriguez16 发表的提问：
国有资产房屋物业收回的租金如何做会计处理
那你这个直接放到其他业务收入就可以了。
71楼
2022-12-22 10:00:32
全部回复
James Rodriguez16：回复陈诗晗老师 具体怎么写会计分录
2022-12-22 10:46:07
陈诗晗老师：回复James Rodriguez16借银行存款，贷其他业务收入。
2022-12-22 10:58:26
James Rodriguez16：回复陈诗晗老师 是不是也要缴税那些
2022-12-22 11:17:38
陈诗晗老师：回复James Rodriguez16你这个正常缴纳增值最后附加赛。
2022-12-22 11:30:33
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
预售物业费如何摊销做会计分录
你好，你是说做收入确认吗
72楼
2022-12-22 10:22:40
全部回复
小草：回复小惑老师 预收物业费如何摊销做会计分录
2022-12-22 10:49:40
小惑老师：回复小草借：银行存款 贷：主营业务收入 预收账款 销项税额
2022-12-22 11:09:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 啤酒盖 发表的提问：
销售时搭赠产品，会计分录如何做？
买赠的商品 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税
73楼
2022-12-22 10:44:59
全部回复
啤酒盖：回复吴少琴老师 是公司做活动，比如销售10件赠送1件，销售分录还有结转分录怎么做呢
2022-12-22 10:57:33
吴少琴老师：回复啤酒盖借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 10件售价 借主营业务成本 贷库存商品 结转11件成本
2022-12-22 11:20:19
啤酒盖：回复吴少琴老师 专用发票是按10件开吗
2022-12-22 11:50:13
吴少琴老师：回复啤酒盖第一行开10件 第二行开赠品金额 第三行开折扣金额就是赠品金额
2022-12-22 12:16:49
啤酒盖：回复吴少琴老师 谢谢
2022-12-22 12:44:42
吴少琴老师：回复啤酒盖满意请打五分好评
2022-12-22 13:03:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ L88 发表的提问：
本月暂估销售，财务如何处理，会计分录如何做
你好，借：应收账款——暂估 贷：主营业务收入——暂估
74楼
2022-12-23 09:46:21
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L88：回复立红老师 没有税金吗
2022-12-23 10:06:38
L88：回复立红老师 是纳税申报表要暂估收入的，不是要和纳税申报表一致吗
2022-12-23 10:26:15
立红老师：回复L88你好，税金是不做暂估的。
2022-12-23 10:46:37
L88：回复立红老师 是这样的，我们纳税申报的时候，在未开票里做了申报，申报的销售和销项税，与开票系统里不一致
2022-12-23 11:06:37
立红老师：回复L88你好，这部分暂估的下月初要做相反分录冲回，按发票的金额和税额重新入账，账和报表就一致了。
2022-12-23 11:23:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Merry 发表的提问：
出租设置机器是发票不含税金额为10万元，税金1.6万，那么我销售收入如何做会计分录？结转时又如何做会计分录？
你好 借；银行存款 等科目 11.6万 贷；其他业务收入 10万 应交税费 1.6万 借；其他业务成本 贷；累计折旧
75楼
2022-12-23 10:04:26
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Merry：回复邹老师 借：其他业务成本（按多少来计算）贷：累计折旧（又是按什么比率计算）
2022-12-23 10:20:49
邹老师：回复Merry你好，需要知道你固定资产折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 其他业务成本就是当月计提的折旧金额
2022-12-23 10:49:21
Merry：回复邹老师 3年
2022-12-23 11:16:53
邹老师：回复Merry你好，残值率，原值，折旧方法分别是？
2022-12-23 11:43:12
Merry：回复邹老师 残值率按多少计算，有没有规定
2022-12-23 11:53:28
Merry：回复邹老师 折旧方法啥意思
2022-12-23 12:20:28
邹老师：回复Merry你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 折旧方法比如直线法，工作量法，双倍余额递减法等
2022-12-23 12:49:33
Merry：回复邹老师 直线法，工作量法，双倍余额法能分析一下。谢谢
2022-12-23 13:15:23
邹老师：回复Merry你好，比如原值100万，残值0 按10年计提折旧，每个月折旧就是=100/（10*12） 如果是工作量法，预计可以工作100个小时，比如使用了2个小时 计提折旧=2/100*100万=2万 双倍余额递减法，那么第一年计提折旧=100万*2/10=20万
2022-12-23 13:30:41
Merry：回复邹老师 通用是哪种比较多
2022-12-23 13:45:05
邹老师：回复Merry你好，最常见的就是直线法
2022-12-23 13:58:46
Merry：回复邹老师 如果按我上面的题，折旧3年，残值率3%，用直线法计算金额是多少
2022-12-23 14:24:01
邹老师：回复Merry你好，月折旧金额=（100万-100万*3%）/（3*12）
2022-12-23 14:44:05
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