首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳税费会计要素哪个增加了
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
16楼
2022-12-07 01:30:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我想问下，增值税上期留抵，但是计提了附加税缴费了，这个缴纳的附加费可以退回吗？
你的意思是不需要交增值税，你们交附加税？可以去税局申请退税，或者是抵扣后续交附加税
17楼
2022-12-07 02:44:40
全部回复
青春侠：回复maize老师 可以申请退税吗？需要走哪些流程呢？抵扣后续交附加税的意思是在下期需要交附加税的时候直接填抵扣是吗？
2022-12-07 03:23:51
青春侠：回复maize老师 是填在这个画红线的地方吗
2022-12-07 03:46:14
maize老师：回复青春侠这个是自动生成的，这个是需要去税局那边去申请退税，你去税局修改之前申报表，
2022-12-07 04:06:04
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
计算缴纳企业所得税的应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-调整减少 这个会计利润是怎么计算的，纳税调增，减是从哪里取的数据？
你好，会计利润是从你利润表取数，调整增加和减少是按照申报表看企业是否有需要调整项目，比如业务招待费
18楼
2022-12-07 04:00:28
全部回复
魏魏：回复小惑老师 递延所得税是干嘛的？
2022-12-07 04:32:06
魏魏：回复小惑老师 会计利润是不是利润总额
2022-12-07 04:53:45
小惑老师：回复魏魏会计利润是不是利润总额 是的，理解正确 递延所得税是税会时间性差异造成的
2022-12-07 05:14:27
魏魏：回复小惑老师 纳税调增减是不是调的递延所得税里面的金额
2022-12-07 05:29:22
小惑老师：回复魏魏不是的，是调整会计和税法之间的差异，也就是说，会计上可以做费用处理，税法不允许扣除，就要调增处理了
2022-12-07 05:58:14
魏魏：回复小惑老师 递延所得税到底是什么？我现在搞得迷迷糊糊的，调整了怎么知道准确性
2022-12-07 06:11:49
小惑老师：回复魏魏比如，你有固定资产折旧税前一次性扣除，但会计核算是计提折旧，这样就形成了时间性差异，两者之间就是产生递延所得税。随着时间推移，时间性差异慢慢就会调整完毕。这个时间性差异就是递延所得税
2022-12-07 06:31:48
魏魏：回复小惑老师 那怎么做分录呢？
2022-12-07 06:41:55
小惑老师：回复魏魏1)增加时: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 2)减少时: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产
2022-12-07 06:52:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
19楼
2022-12-07 04:54:56
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2022-12-07 05:21:24
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2022-12-07 05:32:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
20楼
2022-12-07 06:10:59
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-07 06:33:58
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-07 06:53:13
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-07 07:15:53
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-07 07:27:27
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-07 07:51:38
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-07 08:13:10
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-07 08:28:19
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-07 08:42:29
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-07 09:04:09
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-07 09:20:08
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-07 09:32:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 空白 发表的提问：
那影响增值税缴纳多少的因素都有哪些吗
增值税就是对增值额征税
21楼
2022-12-07 12:45:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
你好，你所指的应交税费具体是指的什么税种？是增值税，还是附加税，还是企业所得税？ 如果是小规模纳税人的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
22楼
2022-12-07 12:53:44
全部回复
宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢
2022-12-07 13:23:17
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2022-12-07 13:37:38
邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-07 13:55:32
宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗
2022-12-07 14:18:03
邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税
2022-12-07 14:29:34
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2022-12-07 14:47:50
邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的
2022-12-07 15:16:00
宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗
2022-12-07 15:40:25
宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗
2022-12-07 15:51:08
邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算
2022-12-07 16:19:12
宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗
2022-12-07 16:36:10
邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的
2022-12-07 17:06:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，缴纳增值税后，附加税费会计分录怎么做？
你好，附加税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
23楼
2022-12-07 13:16:27
全部回复
淡然：回复邹老师 附加税下面可以挂三级科目，比如教育费附加 城建税？
2022-12-07 13:45:41
邹老师：回复淡然你好，不需要挂三级科目 直接是 应交税费——教育费附加，应交税费——城建税
2022-12-07 14:05:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 贤惠的哈密瓜 发表的提问：
小规模纳税人开具了增值税专用发票，缴纳了增值税，需要缴纳教育费附加和地方教育附加吗？
你好，开具的专用发票金额是多少？
24楼
2022-12-07 13:24:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 勤恳的音响 发表的提问：
会计要素增加及减少记为借贷方的原因
借方：资产、成本和费用增加；负债、所有者权益、收入减少。 贷方：负债、所有者权益、收入增加；资产、成本和费用减少。 这个就是这么规定的
25楼
2022-12-07 13:49:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 聪慧的洋葱 发表的提问：
.从数量上看.各项经济业务的发生，要么引起会计要素的增加，要么引起会计要素的减少。
你好，请问你想问的问题具体是？
26楼
2022-12-08 16:04:05
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
一般纳税人除了缴纳增值税外，还要缴纳这几个税吧：城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金？
您好，是的，您的理解非常正确，还有企业所得税，代扣代缴个人所得税，
27楼
2022-12-08 16:30:17
全部回复
恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ Lizzzzzy 发表的提问：
航空公司缴纳了增值税之后 还有哪些附加税 增值税会有优惠政策么
学员您好，随同增值税缴纳的包括城建税、教育费附加和地方教育费附加，航空公司在增值税方面没有特殊性的优惠政策
28楼
2022-12-08 16:59:59
全部回复
Lizzzzzy：回复恒山老师 央企国企都不会有嘛
2022-12-08 17:39:22
恒山老师：回复Lizzzzzy公开范围内没有专门针对国有航空公司出台的优惠，优惠政策和其它纳税人是一样的。即便是有也只是点对点的专项文件，外部不会知晓
2022-12-08 17:50:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
房地产中介公司，除了一般的增值税，企业所得税，附加税（城建税，教育费附加，地方教育费），个税这些外，还需要缴纳哪些税？税率是多少？怎么计算
就是这些税种，没有别的税种了
29楼
2022-12-09 11:24:58
全部回复
浅唱兮语：回复佟老师 可是我看专管员还给做了房产税和印花税？这个怎么报？
2022-12-09 12:08:03
佟老师：回复浅唱兮语你们租的房子，还是买的
2022-12-09 12:30:36
浅唱兮语：回复佟老师 门面是租的，我们只收中介手续费。买的的什么意思？
2022-12-09 12:59:46
佟老师：回复浅唱兮语你们租的房子，出租房交房产税，你们只交个印花税
2022-12-09 13:24:26
浅唱兮语：回复佟老师 印花税具体怎么个缴纳？怎么计算？
2022-12-09 13:48:12
佟老师：回复浅唱兮语按房租租赁费金额，.财产租赁合同印花税的税率是0.1%;印花税在“签合同时”按合同金额缴纳。
2022-12-09 14:07:37
浅唱兮语：回复佟老师 这个印花税的合同金额是指我们中介手续费的金额吧？不是买卖双方的房屋金额吧？
2022-12-09 14:25:56
佟老师：回复浅唱兮语不是，是你们公司租的办公用房
2022-12-09 14:46:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小微企业一个季度超过了9万，增值税要缴纳，那附加费只缴纳城建税吗
对的，城建税正常交 两个附加税季不超过30万免交
30楼
2022-12-09 11:36:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料