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缴纳税费会计要素哪个增加了
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 犹豫的外套 发表的提问：
我公司3月向境外支付了一笔服务费，现在要代扣代缴增值税和企业所得税，由我公司承担此费用，并且缴了滞纳金，请问税金及滞纳金应计入哪个科目
您好，税金和服务费一起记入相关成本费用科目。滞纳金记入营业外支出科目。
286楼
2023-03-13 07:50:41
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 未知 发表的提问：
本期应缴税费10000，预缴了8000，应补交2000。现在有优惠政策减免4000，就是不用缴纳增值税了。那会计分录如何做？计提好的附加税又如何处理？
你好，不用交的部分转入营业外收入包括附加税
287楼
2023-03-13 07:59:19
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未知：回复QQ老师 老师当初计提附加税费是按10000来计提，还是10000-4000=6000来计提
2023-03-13 08:12:15
QQ老师：回复未知你好！预交有附加税吗？
2023-03-13 08:34:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Ealine_ 发表的提问：
值班费会计账务处理？是否缴纳个人所得税？是否缴纳税务工会费？是否记入残保金计税依据？值班费涉及哪些税种申报？
你好，值班费计入工资核算，申报个税，需要列入缴纳残保金和工会依据的
288楼
2023-03-13 08:08:45
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.68w
引用 @ 112233 发表的提问：
麻烦问一下老师，已经注册了一个个体户现在需要增加一个体户，两个体户都是同一个法人，那个税是会叠加之后计算缴纳个人所得税吗？
同学，你好，会叠加的，到时报C表就可以了。
289楼
2023-03-13 08:17:59
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112233：回复刘艳红老师 这个税率是怎么计算的呀
2023-03-13 08:44:05
刘艳红老师：回复112233这是税率表，先是按单个报，年底再填C表就行了。
2023-03-13 09:06:13
112233：回复刘艳红老师 如果在单位申报了正常工资和缴了五险一金的法人办理了个体户，这个税是怎么申报？有区别吗
2023-03-13 09:26:46
刘艳红老师：回复112233在单位的可以正常申报，个体的不用申报个税，只申报经营所得税。
2023-03-13 09:48:53
112233：回复刘艳红老师 对了，如果两个个体户是核定征收，是不是就不需要叠加税率
2023-03-13 10:03:17
刘艳红老师：回复112233不需要叠加税率，是按收入和费用来叠加的。
2023-03-13 10:21:28
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
290楼
2023-03-14 06:36:30
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杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-03-14 06:52:49
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-03-14 07:08:08
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-03-14 07:33:17
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-03-14 07:47:41
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-03-14 08:00:37
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-03-14 08:13:54
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-03-14 08:31:39
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-03-14 08:45:34
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
本月不需要缴纳增值税和消费税时，附加税也不需要缴纳，需要做附加税减免的分录吗？
您好！这样的情况就不需要做附加税计提和减免了。
291楼
2023-03-14 06:53:33
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追逐繁星：回复程小峰老师 好的，谢谢老师！
2023-03-14 07:16:01
程小峰老师：回复追逐繁星好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-14 07:44:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀丽的糖豆 发表的提问：
增值税和消费税都属于流转税，因此纳税人在销售自产的应税消费品，缴纳了消费税就不需要缴纳增值税。这句话对的还是错的，错的话错哪了
应税消费品的销售，缴纳消费税的同时还是要缴纳增值税的
292楼
2023-03-14 07:16:49
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
个人申请代开普通发票 除了缴纳3%的增值税 还需要缴纳其他附加税吗
增值税有减免的，月不过9万免，附加税免 需要交个税的
293楼
2023-03-14 07:43:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
一般纳税人，上季度增值税销项税用进项税抵扣了，可我忽略了，把城建税和教育附加等给缴纳了，这个会计分录怎么做
你好 借；应交税费——城建税 教育费附加 贷；银行存款
294楼
2023-03-14 08:12:00
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水杯子：回复邹老师 以后如果发生税费，怎么做
2023-03-14 08:40:08
邹老师：回复水杯子你好 你所指发生税费是需要计提附加税的意思？
2023-03-14 09:04:48
水杯子：回复邹老师 是的
2023-03-14 09:32:35
邹老师：回复水杯子你好 借 ；税金及附加 贷；应交税费——城建税 教育费附加
2023-03-14 09:55:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ take thee 发表的提问：
企业缴纳工会经费，是缴纳到哪个部门，想要用工会经费的时候怎么用？
企业缴纳的工会经费，直接属于“税费”中的费。用于省总工会的经费开支支出
295楼
2023-03-15 07:16:57
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take thee：回复江老师 我看公司的分录 借：管理费-工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这部分银行存款是直接缴纳给省总工会了吗？我们如果要用这笔钱的时候怎么用？
2023-03-15 07:36:49
江老师：回复take thee这个是公司自己使用的工会经费，肯定有公司的工会组织 直接找工会办理用钱
2023-03-15 07:53:49
take thee：回复江老师 公司自己的工会组织会在哪呢，就是在公司的某个房间或者部门吗
2023-03-15 08:21:47
江老师：回复take thee这个肯定在公司内容，属于公司内部的一个部门
2023-03-15 08:49:59
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 琦异果 发表的提问：
请问：计提和缴纳：印花税、城建税、教育费附加、工会经费、这几个的分录是什么呢？突然不会了，谢谢
借：税金及附加-印花税 税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷 应交税费-相应税费名
296楼
2023-03-15 07:39:22
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曹小阳老师：回复琦异果你看一下这是计提
2023-03-15 07:51:48
曹小阳老师：回复琦异果1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-03-15 08:21:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
297楼
2023-03-15 07:49:59
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-03-15 08:18:21
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-03-15 08:41:54
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-03-15 09:06:41
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-03-15 09:30:49
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-03-15 09:42:43
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-03-15 10:05:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度尚未分配的利润属于哪个会计要素
所有者权益
298楼
2023-03-15 08:11:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 殷勤的大船 发表的提问：
发票已开好了，付款单位还要增加征收我个人百分2O个人所得税费用，税务局的人说，由单位出缴，单位会计说要我个人交纳，这是什么意思，我不明白
你好，是需要企业代扣代缴个人所得税的。这个钱由你个人承担的。
299楼
2023-03-16 07:46:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 瘦瘦天鹅 发表的提问：
2020.12增值税故意欠缴，但附加税仍然要交，我12的时候忘记计提附加税了，在2021.1缴纳的，跨年了怎么办
补计提就可以借利润分配贷，应交税费附加税。
300楼
2023-03-16 08:08:59
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