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缴纳税费会计要素哪个增加了
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱学习的人儿 发表的提问：
售卖固定资产车辆 除了了要缴纳增值税 计入其他业务收入 这个收入 除了缴纳增值税 请问还需要缴纳附加税和所得税吗？
您好， 是的都是需要缴纳的
31楼
2022-12-09 11:57:14
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爱学习的人儿：回复东老师 那我填写申报的时候 在填写在哪里呀
2022-12-09 12:17:34
东老师：回复爱学习的人儿就填写在13%那里面就可以
2022-12-09 12:38:46
爱学习的人儿：回复东老师 13的开具其他发票 还是专用发票哪里
2022-12-09 13:07:58
东老师：回复爱学习的人儿你开的普票就是其他发票
2022-12-09 13:19:39
爱学习的人儿：回复东老师 售卖的固定资产，是不是都要进行缴纳税费呀 可是发票上并没有税费金额，需要我们自己价税分离算出应纳所得额对吗？
2022-12-09 13:44:22
东老师：回复爱学习的人儿对的， 需要你们自己换算成不含税的申报的
2022-12-09 13:57:45
爱学习的人儿：回复东老师 同样的道理 如果我们买入二手车辆 也是可以价税分离 进行进项税抵扣的对吗？
2022-12-09 14:21:58
东老师：回复爱学习的人儿不是，二手车发票不能抵扣的 除非专票
2022-12-09 14:51:20
爱学习的人儿：回复东老师 那卖出的必须要缴纳增值税/附加税/所得税 ，那买入的是不能抵扣的对吗？
2022-12-09 15:14:26
东老师：回复爱学习的人儿对的，就是这个意思的
2022-12-09 15:31:28
爱学习的人儿：回复东老师 谢谢 明白了
2022-12-09 15:59:30
东老师：回复爱学习的人儿不客气，帮忙给个五星好评
2022-12-09 16:25:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
工会经费需要计提吗，哪个月计提哪个月的，缴纳哪个月的，电子税务局报哪个月的
你好，工会经费需要计提，当月计提当月，次月申报
32楼
2022-12-09 12:11:21
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张小宝：回复小云老师 怎么做分录
2022-12-09 12:40:33
小云老师：回复张小宝借管理费用 贷其他应付款
2022-12-09 12:52:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 勤劳的小蜜蜂 发表的提问：
建筑跨区项目预缴税款除了缴纳增值税之外还需要缴纳附加税么？如果有附加税的话具体是哪些？
这个的话 也是需要预缴的 附加税 城建税/教育费附加/地方教育费附加 就是这三个
33楼
2022-12-09 12:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
增值税，附加税计提和缴纳会计分录怎么写。代开的专用增值税发票，现场缴纳增值税还需要计提吗？缴纳的注册资金印花税要不要计提
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——增值税，附加税等 贷；银行存款 增值税不需要计提，通过一贷一借 反应发生与缴纳 印花税不需要计提
34楼
2022-12-11 11:43:37
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ M、 发表的提问：
每个月需要计提会计6要素的哪些
你好 每个月要计提资产的累计折旧，负债的应付职工薪酬，费用的管理费用，销售费用等
35楼
2022-12-11 12:10:20
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ AyoM 发表的提问：
17年做了一笔免增值税的账，18年现在要补缴这个增值税，并缴纳了滞纳金，请问我现在要怎么做账，附加税也补缴了，17年没有计提附加费，麻烦老师把分录告知一下谢谢
你好，计提时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——增值税检查调整 交税时， 借：应交税金——增值税检查调整 贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 交滞纳金时， 借：营业外支出 贷：银行存款 附加税同增值税处理
36楼
2022-12-11 12:28:36
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蒋老师：回复AyoM对了，你这个结转以前年度损益调整的余额是这样的， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-11 13:14:55
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 狂野的音响 发表的提问：
注会税法习题班—消费税考点五单选2题中 外购素板委托加工，外购素板是否也需缴纳消费税？在收回委托加工实木地板的时候怎么抵已纳消费税？
你好 消费税实木地板税目征收范围包括各类规格的实木地板、实木指接地板、实木复合地板及用于装饰墙壁、天棚的侧端面为棒、槽的实木装饰板。未经涂饰的素板属于本税目征税范围。
37楼
2022-12-11 12:49:00
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秀秀老师：回复狂野的音响可以扣除委托加工环节已纳消费税，有同类价的，按同类价，无同类价的，按组价*消费税税率 （成本+加工费）/（1-消费税税率）*消费税税率
2022-12-11 13:15:45
狂野的音响：回复秀秀老师 老师，题中是外购素板，然后运往另一企业委托加工。我理解外购的时候是需要纳消费税的，那委托加工收回的时候也纳消费税，是否可以直接扣除？ （题中没提及外购纳消费税问题）
2022-12-11 13:29:38
秀秀老师：回复狂野的音响消费税纳税环节 生产销售环节 委托加工环节 进口环节 题中未提及外购素板环节是生产销售？还是不用生产，直接销售来的？消费税是一次课征，它既然考你委托加工环节，说明原材料就是素板，未生产过
2022-12-11 13:45:40
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 罗伊人 发表的提问：
营业收入增加，利润下降，除了费用影响，还有哪些因素
您好，从利润表来看，影响利润的是收入，成本费用，和所得税，收入增加，利润却下降，除了费用增加的更多外，还有可能利润总额跟前期比起来高，适用的税率相对来说提高，交的税多了，利润也少。或者营业外支出增加。
38楼
2022-12-11 13:11:59
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罗伊人：回复锋利老师 不考虑税费呢
2022-12-11 13:24:59
锋利老师：回复罗伊人您好。不考虑税费，那就可能是单价降低了，成本确没怎么降低，或者就是借外债增加，导致应付的利息增加，资产增加了，计提的折旧费用多了，都可能。
2022-12-11 13:45:45
罗伊人：回复锋利老师 意思是销售的单价比较低？
2022-12-11 14:04:59
锋利老师：回复罗伊人您好。我的意思是可能降低了单价，收入增加幅度小，成本增加幅度大
2022-12-11 14:18:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 温柔的长颈鹿 发表的提问：
实缴增值税1000元，缴纳附加费（城建税，教育附加，地方教育附加）银行已扣款，这个怎么做会计分录！
你好 借：应交税费—增值税，城建税，教育附加，地方教育附加 贷：银行存款 
39楼
2022-12-12 11:17:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问增加实收资本，是需要缴纳万分之5的印花税吗，还需要缴纳哪些费用？
你好，实收资本的印花税是千分之2.5，不需要其他税
40楼
2022-12-12 11:22:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
委托加工烟丝，受托方代收代缴纳消费税，算出一个组成计税价格，涉及到增值税的代收代缴吗，哪个业务增值税和消费税都要涉及呢
你好，增值税不是代收代缴，是委托方正常收取的。
41楼
2022-12-12 11:40:28
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zhouxia：回复立红老师 进口消费税品是不是就要涉及两个税
2022-12-12 11:54:29
立红老师：回复zhouxia你好，进品应税消费品由海关代征进口环节的消费税和增值税。
2022-12-12 12:14:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 文英 发表的提问：
工程施工在国税代开专票交了增值税，同时缴纳了附加税，个税，印花税，会计分录要怎么写呢？
1、银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 3、借：管理费用 贷：应交税费-应交个人所得税 3、借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
42楼
2022-12-12 12:02:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，计提增值税加计抵减额 借：应交税费-增值税加计抵减额 贷：营业外收入 之后缴纳增值税还需要怎么做会计处理吗？
你好，缴纳时 直接就是 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
43楼
2022-12-13 11:17:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
“递延收益”属于哪个会计要素
您好 “递延收益”属于负债会计要素
44楼
2022-12-13 11:31:02
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 自娱自乐づ自己过〆 发表的提问：
物业服务公司，成立了3个月了，现在该第一次季报了，小规模纳税人，为什么要缴纳工会经费？这个工会经费事按照全年的工资总额计算？还是按季度来计算缴纳？为什么要缴纳工会经费？不明白？除了缴纳工会经费，还需要缴纳什么税？
工会经费待税务局催的时候再交
45楼
2022-12-13 12:00:00
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