咨询

​对方红冲发票如何做账

2019-12-10 09:14 来源:快账

导读:红字发票其实就是符合作废条件的发票,如果对方开具的红字发票公司已经进行认证了,那么在会计上应该怎么做账呢?冲销的发票又应该怎么做账?对方红冲发票如何做账!对于这些问题,你都清楚吗?下面就由会计网站的老师来为您一一进行讲解.

免费提供专业财税问题解答,让您避免税务行政处罚风险
答疑老师

戴怡芳|官方答疑老师

职称:注册会计师,财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)

对方红冲发票如何做账

1、借:银行存款 (红字)

贷:主营业务收入 (红字)

贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)

借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应缴税费-增值税-销项税

2、借:本年利润 (红字)

贷:主营业务收入 (红字)

贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)

借:本年利润

贷:主营业务收入

贷:应缴税费-增值税-销项税

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

对方红冲发票如何做账

对方开具红字发票公司已认证怎样做账?

1.先与销售方取得联系;

2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;

5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.

然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了. 他再重新开一份正确的发票给你.

在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出,正数发票正常入帐即可.

红字冲销发票如何做账?

首先,在财务上,红字冲销法(又称红字调整法),是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证,登记相关的账户,因为红色在会计上表示减少的数字,所以能够冲销原来的错账记录.

第二步,再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证,重新登记有关的账户信息,正确的记录交易事项.

经过这两个步骤就可以完成红字冲销了.

举个例子,如果公司购买了一批货物,收到货物之后,结算凭证却没有到达,应该怎么办?会计分录又应该怎么做?

某月一公司购买了甲材料,材料运达企业并已验收入库,结算凭证未到,暂不做会计处理.

在该月末仍然未到达,那么就应该对这批货物按照暂估价值入账.

借:原材料

贷:应付账款--暂估应付账款

到下月初,就应该编制红字记账凭证冲回估价入账分录.

借:原材料

贷:应付账款--暂估应付账款

等到收到结算凭证后,再支付货款.

关于对方红冲发票如何做账!对方开具红字发票公司已认证怎样做账!红字冲销发票如何做账?的问题,上述文章已经进行了详细的阐述了.文章还讲解了相关的问题.以上就是本文的全部内容了,感谢阅读.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

有会计问题,就来会计问!
600+老会计,实时在线答疑,扫码免费提问!

咨询
  • 会计群交流
  • 知识库
  • 财税资讯

微信扫码即可入群!

免费领取资料

在线提问累计解决68456个问题

刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的刘莎靖,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×