发票红冲后，如何做账务处理

我开给对方的发票，一般纳税人，专票认证过了

你好 已经认证过 了 你开红字发票你做 ：借主营业务收入 应交税费-应交增值税贷应收账款或者银行存款

红冲发票，不是说发票作废吗？那银行存款应该在借方吧？应交税费在贷方吧？

你好 你是当月的发票还是次月的发票 。 你如果是红冲发票 应该是跨月了 原来发票 就应该做了分录的 。 因为我不知道你上月怎么做分录的 。我是上面给你举例 。 你上月怎么做分录的

我是销售方，一般纳税人，假如上个月的发票是按照您刚做的那笔分录入账，这个月发票要红冲，老师分录是不是就是完全相反做分录啊？也就是这个月银行存款在借方，应交税费在贷方呢？

红冲发票时，是不是不只发票要冲回，原来的账款也要收回呢？还是只冲发票不收账款？