​已交税金怎么冲未交增值税

已交税金怎么冲未交增值税

如果是小规模纳税人.

本月缴纳上月的增值税

分录是

借:应缴税费-应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

如果是一般纳税人,未缴税金未转出的话,分录和上分录一样.

如果是一般纳税人,未缴税金转出的话,分录

借:应缴税费-未交税金)

贷:银行存款

增值税已交税金年末怎么结平?

"应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目.

应交税费年末结转分录:

借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

应交税金-应交增值税如为借方余额

借:应交税金-未交增值税

贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)

这样,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额)

借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:应交税金-未交增值税

应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可

借:应交税金-未交增值税

贷:银行存款

已交税金怎么冲未交增值税?综合以上内容所述,其实通过上文整理的相关介绍处理资料后,相信都知道企业上个月度的未交增值税是可以在本月度进行抵扣处理的,具体的会计分录都在上文资料中进行讲解,如果你们对应上文提及到的讲解资料有什么问题,欢迎你们来本网站上找老师进行咨询.