​漏作废开具的销售收入分录

漏作废开具的销售收入分录

漏报也就是没有记账,现在还没有过完今年,直接按正常销售做到本月吧,如果你老老实实写上补记上月查出来要补罚款的.全年统算没问题就行了,不必执着到每个月.

发票漏作废了,已经算入销项,按正常开具的发票做分录 借 应收账款 贷: 主营业务收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 开红字发票后,将以上分录做红字冲销.

一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.

跨月的增值税专用发票怎么作废

分两种情况

一、如果是增值税普通发票,跨月不得作废.

二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减.

跨月开错的普票,进入发票填开界面点击"红字"--输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印.其具体的流程参考如下:

1、发票管理--信息表--红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印

2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传

3、上传成功后生成信息表编号

4、进入专用发票填开界面点击"红字",选择"直接开具",将信息表编号直接输入后点"确定",核实信息无误后方可打印

漏作废开具的销售收入分录应该怎么做?根据我们上面文章中的介绍,我们可以了解到企业销售业务中涉及到的增值税发票开具的相关的规定,企业开具的增值税发票,确认收入的方法,大家可以参考我们在上面文章中的介绍进行处理.