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​小规模纳税人咨询服务费纳税处理怎么做

2021-11-15 09:43 来源:快账

导读:小规模纳税人和一般纳税人,同属于增值税纳税人,虽然在发票的开具与增值税税率上有所不同,但是在税务的处理上依然需要进行.本章我们就一起来看一下小规模纳税人咨询服务费纳税处理的相关政策和处理方法吧.

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小规模纳税人咨询服务费纳税处理怎么做

咨询费输入鉴证咨询服务行业.

增值税一般纳税人适用的增值税税率是6%,小规模纳税人适用征收率3%.

《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条 增值税税率:

(一) 纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%.

(二) 提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%.

(三) 提供有形动产租赁服务,税率为17%.

(四) 境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零.具体范围由财政部和国家税务总局另行规定.

第十六条 增值税征收率为3%,财政部和国家税务总局另有规定的除外.

小规模纳税人咨询服务费纳税处理怎么做

咨询服务费怎么做账务处理?

1、如果咨询服务费属于你们公司的主营业务:

借:应收账款/银行存款等

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税

完了计提附加税,月末结转收入及税金.

2、如果是其他业务收入,那就计入其他业务收入

借:应收账款/银行存款等

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税

完了计提附加税,月末结转收入及税金

3、如果是费用的话:

借:管理费用等科目

贷:银行存款/库存现金

小规模纳税人咨询服务费纳税处理怎么做?通过对相关政策的分享,大家对于小规模纳税人咨询服务费纳税处理方法大家知晓了吗?同时,在本文中小编还分享了咨询服务费的账务处理方法,因为财税在财会工作中就是不分家的.谢谢大家.

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