​奖励代理商旅游费用如何处理?

奖励代理商旅游费用如何处理?

公司给经销商的这种奖励,应理解为一种销售返利,只是不是以货币的形式而是以旅游的形式进行返还,所以应根据国税函[2006]1279号及公告[2016]47号规定,作为销售折让,开具红字发票.取得旅游公司开具的发票应作为支付返利的凭据,而不能作为公司的费用进行处理.

奖励代理商出国旅游,会计做账做销售费用合理一些.

借:销售费用

贷:银行存款

销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用.包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费(不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等. 与销售有关的差旅费应计入销售费用.

作为代理商公司得到的返点账务怎么处理?

应该属于商业折扣,你应该按对方给你开据的发票入账,一般情况下商业折扣显示在发票中. 供应商的做账方法是:

借:销售费用--XXX

贷:应收账款.

应交税费-应交增值税(销项税额)

销售返点是指商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入.

返点是指导购商将商家的利润最低化,消费者经过导购商去第三方商家消费,第三方商家给导购商一定的利润提成,而导购商则再把这部分提成的一部分返给消费者.

返点的具体形式,需要分线上和线下.线上由网上商城和专业的返利网站组成,如免邮等优惠,用户可以在购物商品的同时获得相应的返点.线下是由实体店组成,消费者购买商品后会有相应的代金券,和现金返点.

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