只缴纳社保不发工资怎么做分录

只缴纳社保不发工资怎么做分录

先计提工资

工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用

借：管理费用等——工资 

   贷：应付职工薪酬——工资

然后发工资

借：应付职工薪酬——工资

   贷：银行存款等    （实际发的工资）

       其他应付款——社保   （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）

       应交税费——个人所得税  （扣除个税部分）

劳务公司只发工资不交社保怎么处理？

就直接做工资,不谢社保这一块的分录就可以了.

工资计提时(应发工资数)

借:制造费用-工资 (生产人员)

管理费用-工资 (管理人员)

销售费用-工资 (销售人员)

贷:应付职工薪酬-工资

发放工资时

借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数)

贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数)

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