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公司先缴纳保险后发工资扣社保的的分录怎么做

2022-07-04 17:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-04 17:23

计提工资 借：管理费用-工资   贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）       其他应付款—社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

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计提工资 借：管理费用-工资   贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）       其他应付款—社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-07-04
所有分录都是后边这些，不管先后 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。  1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500       应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000        其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷： 银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
2026-03-07
你好！ 你看下图片上的完整分录。
2022-03-01
你好 计提社保，工资 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保/工资 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2022-09-04
计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
2023-02-24
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