公司账户冻结，缴纳社保与发放工资都是从法人私卡转我微信缴纳社保与发放工资，公司两个人缴纳社保，其中只给一个人发放工资，请问计提与发放工资的会计分录怎么做？

你好老师有个人发了4604.61另一个人没发出去

你好，没发出去是什么意思

计提是8000 发放是借应付职工薪酬5393.77 贷其他应付款法人4604.61 其他应付款这个社保789.16？

是的，学员，是这样的

这是工资发放表

你好，有发吗，没有看到

2606.23这个工资没发

没有发的话，冲减应付职工薪酬不含这一笔

社保两个人缴纳了，单位扣除社保费789.16

单位承担的，单独的，不在工资表 借管理费用-社保 贷其他应付款-法人

老师还是没明白怎么做？

工资表里面的是个人承担，

个人和单位承担，分开做账

老师实际发放工资是8000，两个人缴纳社保单位部分是789.16，一个人的实发工资是4604.61，我做的发放会计分录是借应付职工薪酬8000 贷其他应付款个人社保(两个人金额)789.16， 其他应付款个人法人5393.77(社保789.16+4604.61)，请问老师那个没发的怎么办呢？

借应付职工薪酬8000 ，，这个里面减去没发放的

老师计提是不是也要改了？

借贷不平了

计提不用该，应付职工薪酬有余额是对的

你好老师，我这样做会计分录对不对？，