会撒娇的羊：回复朴老师 12月份如何进行反过账操作啊

朴老师：回复会撒娇的羊是什么财务软件的呢

会撒娇的羊：回复朴老师 金蝶Kis标准版

朴老师：回复会撒娇的羊同学你好 反过账：Ctrl%2BF11 反结账：Ctrl%2BF12

会撒娇的羊：回复朴老师 Ctrl+F11按上不管用

朴老师：回复会撒娇的羊同学你好 如果没有反应，那么你的键盘可能有个FN上档键，那么需要 反过账：Fn%2BCtrl%2BF11 反结账：Fn%2BCtrl%2BF12

会撒娇的羊：回复朴老师 我明白啦

朴老师：回复会撒娇的羊好的 满意请给五星好评，谢谢

会撒娇的羊：回复朴老师 可以这样记嘛

会撒娇的羊：回复朴老师 好像不对，金额变大了

朴老师：回复会撒娇的羊同学你好 你直接做我给你的第一个分录就行

会撒娇的羊：回复朴老师 老师，我按照你给的分录做，利润表，营业支出整个就为负数了

会撒娇的羊：回复朴老师 我不知道该怎么弄才合适

朴老师：回复会撒娇的羊同学你好 你做你之前分录的相反分录就行

橱創璃的麽铽：回复辜老师 跨年度了

辜老师：回复橱創璃的麽铽因为你2020年才符合转回条件，这个是冲减当期费用的

橱創璃的麽铽：回复辜老师 我想问下，2020年1月 我刚怎么转回未到期责任准备金，2019年计提的时候结转本年利润了，还有就是，2019年计提了未到期责任金，所得税没有交，2020年转回未到期责任准备金该怎么做分录呢？？？？

辜老师：回复橱創璃的麽铽19年计提时，：借：管理费用 贷：未到期责任准备金 然后，借：本年利润 贷;管理费用 20年转回时，借：未到期责任准备金 借：管理费用 负数 月末也是同样吧管理费用结转到本年利润

橱創璃的麽铽：回复辜老师 收入不显示吗 所得税也不用补交吗

辜老师：回复橱創璃的麽铽你转回时候，减少费用，会增加利润，如果利润总额是正数的话，就要缴纳所得税

橱創璃的麽铽：回复辜老师 19年未到期责任准备金是按照收入的50%计提，收入少了 利润总额也少了 所得税没有交

辜老师：回复橱創璃的麽铽你19年，没有利润 你20年转回了，增加了利润，如果利润为正数，就会要交所得税的

会计学堂 金牌辅导老师：回复暖暖老师 那担保赔偿准备在收回贷款后需不需要冲减

暖暖老师：回复会计学堂 金牌辅导老师那担保赔偿准备在收回贷款后需要冲减

袁老师：回复梅开时节权益科目

梅开时节：回复袁老师 作为实收资本的明细科目可以不

袁老师：回复梅开时节不是，类似于盈余公积科目

罗老师：回复成就的小土豆在税前列支比例上，财税〔2009〕48号文件遵从了保险行业的有关规定，其第一条明确：（一）非投资型财产保险业务，不得超过保费收入的0.8%；投资型财产保险业务，有保证收益的，不得超过业务收入的0.08%，无保证收益的，不得超过业务收入的0.05%。（二）有保证收益的人寿保险业务，不得超过业务收入的0.15%；无保证收益的人寿保险业务，不得超过业务收入的0.05%。（三）短期健康保险业务，不得超过保费收入的0.8%；长期健康保险业务，不得超过保费收入的0.15%。（四）非投资型意外伤害保险业务，不得超过保费

罗老师：回复成就的小土豆四）非投资型意外伤害保险业务，不得超过保费收入的0.8%；投资型意外伤害保险业务，有保证收益的，不得超过业务收入的0.08%，无保证收益的，不得超过业务收入的0.05%。 　　当然了，财税〔2009〕48号文件同时规定了保险保障基金列支上限。其第二条规定，保险公司有下列情形之一的，其缴纳的保险保障基金不得在税前扣除：1.财产保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产6%的。2.人身保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产1%的。

陈诗晗老师：回复月暖静初担保公司每个季度都会计提风险保证金和未到期责任准备金 1、担保责任准备的计提与转销 为反映企业因提供担保而承担的责任，企业应设“未到期责任准备”科目，核算一年以内的短期责任准备及一年以上的长期责任准备。 提取时，（按担保费收入的50%计提） 借：营业费用 贷：未到期责任准备 期末根据重计算的责任准备金额，通过“营业费用”调整“未到期责任准备”的余额。 2、风险准备基金的提取与使用： 因担保业务是低收益、高风险行业，为确保企业的偿付能力，担保企业应从每年净利润中提取风险准备资金作为留存收益，用以弥补由于发生周期较长、后果难以控制的大额代偿而导致的重大亏损。 提取时，（按担保责任余额的1%计提） 借：利润分配——般风险准备 贷：一般风险准备 用风险准备金弥补亏损时， 借：一般风险准备 贷：利润分配—一般风险准备