：回复朴老师 短期责任准备的提取

朴老师：回复不超过当年担保费收入50%的比例计提未到期责任准备

蒋飞老师：回复K14614456398914冲减原来的计提。

袁老师：回复疯狂的薯片按48543.69计提

夭夭：回复易 老师 咋办呢！银行那边叫我做好看点。。。如果按时还了是不是不会有纠纷…

易 老师：回复夭夭是的是的，就是这样的

夭夭：回复易 老师 会有其他第三方检查这些贷款资料吗

易 老师：回复夭夭一般不会除非有举报

311：回复邹老师 现在已经赔了，要不要走以前年度损益调整

311：回复邹老师 去年交时，借管理费用，贷银行存款，是吗

邹老师：回复311你好，交钱计入管理费用没错 发生事故有修理费时 借；其他应收款 贷；银行存款 收到理赔款 借；银行存款 贷；其他应收款 是这样的过程

英俊的机器猫：回复小玖老师 老师我遇到的这个融资担保企业 未到期责任准备金期初贷方金额是9249843.62 本期贷方发生额是396288.44 期末贷方余额就是9646132.06 是不是意味着没把上年的转为收入？ 老师还有担保赔偿准备金 期初贷方是8230191 本期计提贷方8660651.99 期末贷方是16890842.99 这个所得税前能扣多少呀？

小玖老师：回复英俊的机器猫您好，这两个问题您都得结合本期的担保费收入看一下：1、这个企业极有可能是按本期的担保费收入直接在上期的准备金的基础上进行补提的，如果这么操作是不影响应纳税所得额的，但是收入是少计了；2、税前最多可以抵扣本期保费收入的50%，超过部分做纳税调增即可。

英俊的机器猫：回复小玖老师 他本期贷方发生的担保费收入是19292264.12 ，按50%计提的话刚好就是他的余额9646132.06 他就按差额就提的 那意味的收入没有少确定是吧？ 但是那个担保赔偿准备金 他给我的台账是期末 在保共计74户，93笔，总额为866065199 那是不是他计提的8660651.99 就应该是余额 按差额提就应该是8660651.99 -8230191 =430460.99 意味着少确认收入8230191 元？

小玖老师：回复英俊的机器猫您好，1、第一部分他的收入是少确认了9249843.62，本期计提的准备金额也少了9249843.62，但是应纳税所得额没有少。2、关于担保赔偿准备金部分您的理解是正确的。

英俊的机器猫：回复小玖老师 如果实实在在的发生了赔偿金的话意味着借方会有发生额是吧 贷方是计入营业外支出吗？

小玖老师：回复英俊的机器猫您好，担保代偿时，根据其收回的可能性分别借记“应收代偿款”科目或未到期责任准备，贷记“银行存款”等科目。发生赔偿时借方可能会有发生额，可以看下应收代偿款科目再判断。

小玖老师：回复英俊的机器猫如果没有其他问题，记得五星好评哦，谢谢您！

英俊的机器猫：回复小玖老师 好的 谢谢老师

天天向上：回复陈诗晗老师 哦哦 担保赔偿金里出比较合适是吗？其他两项不适合的原因老师能给我说一下嘛？

陈诗晗老师：回复天天向上各个基金提取后的用途不一样。风险准备金是企业营运出现问题用，短期责任是指本身责任问题

天天向上：回复陈诗晗老师 老师，担保赔准备金不够，处理完以后还有损失呢？

陈诗晗老师：回复天天向上再考虑短期准备金，再不够，再考虑风险准备金