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未到期责任准备金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.29w
引用 @ 炙热的彩虹 发表的提问：
担保公司提取未到起责任准备金，是按照担保费收入的50%，是按照含税收入还是不含税收入提取？
你好!这个是按不含税了
91楼
2023-01-09 16:35:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 考试注会 发表的提问：
担保公司提取未到起责任准备金，是按照担保费收入的50%，是按照含税收入还是不含税收入提取？
你好，同学。 你这里是按不含税金额 计算处理的，增值税是价外税了的
92楼
2023-01-10 15:44:25
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 依然 发表的提问：
旅行社责任险会计分录怎么做？
可以记入主营业务成本
93楼
2023-01-10 15:55:55
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.93w
引用 @ 如意的小伙 发表的提问：
中科绿智（重庆）有限责任公司是国企吗，他这个现在是不是准备往北京
同学你好 这个我搜了下是私企
94楼
2023-01-10 16:14:39
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 如今คิดถึง 发表的提问：
老师有限责任公司要转让需要准备什么
股权转让的话，需要准备股东会决议，股权转让协议。股东的证件，财务报表。
95楼
2023-01-10 16:26:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 谷会计13470386595 发表的提问：
注册有限责任公司都需要准备什么
你好，网上申请一般是股东身份证，出资金额，注册资金多少，房产证明或租赁合同，单位名称审核等
96楼
2023-01-10 16:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.04w
引用 @ 老实的鸵鸟 发表的提问：
计提坏账准备的会计分录，确认坏账准备的会计分录，收回坏账准备的分录。
是企业会计准则记账的吗
97楼
2023-01-11 15:41:10
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 波 发表的提问：
自然人独资有限责任公司未实缴注册资本，银行基本账户收到法人的款，会计分录怎么做
借银行存款 贷其他应付款
98楼
2023-01-11 16:04:13
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
,融资担保公司就是保险公司吗，它赔的就是和保险公司一样的吗，它是怎么和寿险责任准备金，未决赔款准备金，挂钩的？
你好，融资担保公司不是保险公司
99楼
2023-01-11 16:32:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张张 发表的提问：
保险公司经营风险很大，必须按照准则规定计提各种准备金，以此履行未来的赔付、给付责任，属于对投保人的负债。
你这里的表述没有什么问题，正确的。
100楼
2023-01-12 15:18:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Mandy 发表的提问：
金蝶软件选的是新会计准则，税局报备了企业会计准则，年报那里我可以选小企业会计准则吗？我们是小企业私型有限责任公司，我该怎么选
你好。一般情况下，上市公司和社会公众公司会选择企业会计准则，小企业一般都选择小企业会计准则 ！
101楼
2023-01-12 15:45:49
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Mandy：回复老江老师 哦，我们是小企业来的，上次税局备案时填了企业会计准则，能改过来吗
2023-01-12 16:17:47
老江老师：回复Mandy电子税务局里面可以修改的，你试一下看！
2023-01-12 16:37:14
Mandy：回复老江老师 谢谢
2023-01-12 17:03:18
老江老师：回复Mandy不客气，这是应该的！
2023-01-12 17:25:02
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 静听海的心跳 发表的提问：
老师请问下，我们公司收到保险公司车的赔款，然后我们又把这赔款打给其他人。因是和们的责任。分录怎么做？
收到赔款时 借：银行存款 贷：其他应付款 支付修理费时 借：其他应付款 贷：银行存款
102楼
2023-01-12 15:52:29
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静听海的心跳：回复曼曼老师 另外，如果保险公司打的这笔款有多的或是不够给其他人，还要公司再垫一部分，两种情况怎么做分录，老师？
2023-01-12 16:23:31
曼曼老师：回复静听海的心跳收到保险赔偿金，修车费用大，保险赔偿金少 借：银行存款 借：管理费用--修理费（超出保险赔偿部分） 贷：其他应付款 收到保险赔偿金，修车费用小，保险赔偿金多 借：银行存款 贷：其他应付款 贷：营业外收入（保险赔偿多部分）
2023-01-12 16:50:04
静听海的心跳：回复曼曼老师 非常详细，感谢老师
2023-01-12 17:11:58
曼曼老师：回复静听海的心跳不客气，满意请给五星好评。祝你工作顺利。
2023-01-12 17:39:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
103楼
2023-01-12 16:20:54
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苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2023-01-12 17:09:53
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2023-01-12 17:20:06
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2023-01-12 17:45:54
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2023-01-12 18:06:50
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 18:21:36
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-12 18:45:09
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.93w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
金融担保业务公司若是小规模纳税人，他的税率是多少。全面要交哪些税，分别是什么时候交，他其中的一年内到期的长期债权投资，长期责任准备金，担保扶持基金是啥，还有他现金流量表中计提的风险准备是什么意思
小规模税率是3个点的，税种就是增值税附加税所得税印花税等
104楼
2023-01-12 16:29:59
全部回复
廖**文：回复朴老师 朴老师，您电话多少？打字好累
2023-01-12 17:04:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
我公司17年有一笔是提现用作备用金的款项，但是一直未使用，当时提现的负责人于3月归还此笔款项，请问我应该怎么做会计分录呢？
你好 提现是把钱从银行取出来放在公司 怎么之后还需要这个人归还呢？
105楼
2023-01-27 17:05:28
全部回复
茉 ~ 司：回复邹老师 当时是他提现用于出差，但是这个钱一直没用，相当于一直在他手里，3月才还给我，让我入账
2023-01-27 17:26:38
邹老师：回复茉 ~ 司借；其他应收款 贷；银行存款 借；库存现金等科目 贷；其他应收款 你好，你可以这样做分录
2023-01-27 17:37:03
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