演示账套

是借款给下属库点，缴纳借款合同印花税，但是库点把这部分合同印花税又转给我们了，以至于税金及附加印花税少了，应交税费跟申报印花税多了，这种情况应该怎么处理账务应该怎么处理呢，是两边的印花税可以不一致，还是必须调成一直

2025-01-02 21:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-01-02 21:45

1. 缴纳印花税时：借：税金及附加——印花税贷：应交税费——应交印花税借：应交税费——应交印花税贷：银行存款 2. 收到下属库点转来印花税款：借：银行存款贷：其他应付款——下属库点 3. 两边印花税金额应保持一致，不能因库点转款就调整已核算的相关科目金额，后续按规定处理该往来款即可。

快账用户4042 追问 2025-01-02 21:48

都收到钱了，后续往来还怎么处理

齐红老师解答 2025-01-02 21:59

若钱不用退还，借：其他应付款——下属库点，贷：营业外收入；若要退还，借：其他应付款——下属库点，贷：银行存款。

快账用户4042 追问 2025-01-02 22:11

没有发票可以进去收入吗

齐红老师解答 2025-01-02 22:13

未开票收入的话可以的

快账用户4042 追问 2025-01-02 22:13

营业外收入不要缴纳税费吧

齐红老师解答 2025-01-02 22:14

这个是交所得税的哦

快账用户4042 追问 2025-01-02 22:16

别的税都不要吧，增值税

齐红老师解答 2025-01-03 06:23

嗯，增值税不用交的，营业外收入不交增值税

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