老师，公司的一个股东在24年公司成立初期购买了4台笔记本，尚未开票，请问现在开票可以吗？24年计提了费用，25年拿到票后冲销24年的分录再重新做分录吗？所得税汇算清缴又是怎么回事？算24年还是25年？

老师，我有个问题：有一家公司，23年10月成立的，12月开了对公账户，开了一张发票1万，但是前会计没建账，23年四季度增值税按收入报的，企业所得税填了个收入，填了个利润-1260，其他都没数。汇算清缴也报了，我不打算去改23的数了，想从24年1月重新给他建账。问题来了：24年1月收到了12月开的1万发票的回款，我现在该怎么做这笔分录？还有我不管23年的账了这样可以吗？谢谢

老师，公司的一个股东在24年公司成立初期购买了4台笔记本，尚未开票，请问现在开票可以吗？24年计提了费用，25年拿到票后冲销24年的分录再重新做分录吗？所得税汇算清缴又是怎么回事？算24年还是25年？

老师，公司24年9月成立期初股东买了3台笔记本1台台式电脑，只有总金额无单独金额，因24年未取得发票，在12月做了-借：固定资产，贷：其他应付款-股东这笔钱，但因为无票不好确认这些电脑的原值要不要含税所以未计提折旧，如果25年汇算清缴前取得发票，这个折旧费用补提后可在汇算清缴前扣除吗？折旧这里怎么做？

甲公司（上市公司）为增值税一般纳税人，适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。2×23年度财务报告于2×24年4月15日经董事会批准对外报出。2×23年度所得税汇算清缴于2×24年3月25日完成。2×24年1月1日至2×24年4月15日发生的经济业务如下：（1）2×23年12月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，该批商品成本为800万元，开具增值税专用发票注明的价款为1 000万元，增值税税额为130万元，款项已收存银行。根据合同约定，乙公司可以在3个月内无条件退货。甲公司根据以往经验预计退货率为20%，至2×24年2月28日乙公司未进行任何退货处理。 老师，我写了2023年销售时的分录，您看看对不对 借：银行存款1130 贷：主营业务收入800 预计负债200 应交税费-应交增值税（销项税额）130 借：递延所得税资产 50 贷：所得税费用50 借：主营业务成本640 应收退货成本160 贷：库存商品800 借：所得税费用40 贷：递延所得税负债40

老师，请问一下，我们公司是小规模，24年11月份成立的，在12月份才开始有业务，12月份的时候发票开了48万多，在25年1月份的时候，报税的时候交了税款，然后有一张发票金额对方说开错了，重新冲了红字，如果是按说12月份减去红字的金额就不超过30万，我现在在做汇算清缴的时候，可以把12月份缴纳的税款退回来吗？如果可以退的话怎么做汇算清缴？