老师，昨天提了个问题，我忘了回复了，过时了。我们是一个集团下的分公司，总公司在做24年汇算清缴时，分配了比例给我们，需要补缴所得税。我原本入账在今年5月，做 借：以前年度损益调整 贷：应交税费。但是现在半年报，集团就单单让我调整到 24年12月 借：所得税费用 贷 ：应交税费。 或者直接在25年做入当期所得税费用。 老师 ，这是正确的吗？这是出于什么考虑了？

对，我昨天接下来就是想沿着这个思路问， 做到24年用所得税费用，需要更正申报表。直接做到25年就用。就用以前年度损益调整，不用更正申报表，对嘛？

同学，你好 嗯嗯，是的

现在目前是，集团 让我12月，但又不需要我更正申报。所以有点不明白？

同学，你好 那你和集团说，12月份改，那申报表就要更正

老师，一种 是做到24年用所得税费用，并更正申报表。一种是直接做到25年。通过以前年度损益调整，不用更正申报表，这两种方式有企业有什么不用影响或者效果呢？不都是影响了24年的损益吗，没有影响25年吗？

同学，你好 对，影响的都是24年的损益

嗯嗯，那选择哪种入账方式，企业需要额外考虑什么吗？

只有在25年直接做的 借：所得税费用 贷应交税费，才是影响当期损益，但也不用去更正报表。

同学，你好 都可以的

我这么问，就是以为，集团不让我们通过以前年度损益调整科目，非要调整到24.12月。而且也没说更正报表的事。所以才问选择哪种入账方式，企业是不是需要额外考虑什么吗？