12月暂估的费用，次年1月收到发票，跨年了，暂估怎么冲呢？暂估分录，借:主营业务成本 贷:应付账款，实际收到发票金额不一致，怎么处理？

怎么冲呢？那是我暂估的分录

您好，复制您的暂估分录，金额改负就可以啦

就可以了嘛？不同过以前年度损益调整吗？

您好，是的，这样可以，以前年度损益调整有些账套里没 有这个科目， 另外以前年度损益调整最终也是要结转到未分配利润的

那不是就影响当年的未分配利润了吗？这样不行吧

您好，对不起，我回复串了（有个朋友的问题是上年度退所得税的分录），咱这个就是影响本年利润的，差异的金额不大 请看下图，第一个分录就提到了

差异金额大呀

哦哦，差异这么大就是暂估没估准，那得用 以前年度损益调整科目，再结转到未分配利润，不能影响25年利润

未分配利润这个科目分录怎么写？

您好，原来暂估分录手复制金额改负和取得的发票写的正数分录，这2个分录里的损益科目改为未分配利润就可以了

你写一下分录，我不会写