12月暂估的费用，次年1月收到发票，跨年了，暂估怎么冲呢？暂估分录，借:主营业务成本 贷:应付账款，实际收到发票金额不一致，怎么处理？
您好，就是这样冲的，因为我们在12月计提了，暂估的金额和发票金额差异不大，差异影响本年是没有关系 的，这是允许的，财务有个重大性原则
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20年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
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记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录
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21年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
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上一年暂估成本分录为，借主营业务成本（暂估），贷应付账款（暂估），今年4月收到票，如何冲销呢？
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2023年12月暂估成本借主营业务成本，贷应付账款暂估，2024年发票来了，分录怎么写？
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怎么冲呢？那是我暂估的分录
您好，复制您的暂估分录，金额改负就可以啦
就可以了嘛？不同过以前年度损益调整吗？
您好，是的，这样可以，以前年度损益调整有些账套里没 有这个科目， 另外以前年度损益调整最终也是要结转到未分配利润的
那不是就影响当年的未分配利润了吗？这样不行吧
您好，对不起，我回复串了（有个朋友的问题是上年度退所得税的分录），咱这个就是影响本年利润的，差异的金额不大 请看下图，第一个分录就提到了
差异金额大呀
哦哦，差异这么大就是暂估没估准，那得用 以前年度损益调整科目，再结转到未分配利润，不能影响25年利润
未分配利润这个科目分录怎么写？
您好，原来暂估分录手复制金额改负和取得的发票写的正数分录，这2个分录里的损益科目改为未分配利润就可以了
你写一下分录，我不会写
您好，好的，写在草稿上，请看下图