2023年12月暂估成本借主营业务成本，贷应付账款暂估，2024年发票来了，分录怎么写？

跨年了还有主营业务成本这个科目？

借：主营业务成本负数 贷：应付账款暂估 借：主营业务成本 贷：应付账款

可以的，其实是不影响这个科目的余额的，

如果23年是瞎暂估的，现在这个月怎么写分录

你是说金额不对是吗？ 借：主营业务成本负数（原来记账的金额） 贷：应付账款暂估 借：主营业务成本（开票的金额） 贷：应付账款 差额就计入主营业成本中，因为差额就是票的差额，多了说明你以前少计了，就计入当期中；少了说明你以前多计了，在本期中减少

少记成本怎么写分录？跨年了应该不能用主营业务成本吧

少记成本也只能在本年补计入成本了，所得税已经汇算清缴了，改不了去年的数据。

23年还没有汇缴呢老师

那你可以不用冲啊，直接更正前面的凭证也行的，把发票附在后面就行了

我就想知道，不更正怎么写老师，小白

那就返回去修改原来的凭证哦

，不更正的情况怎么写分录老师教我一下

不更正就是返回去修改原来的凭证哦（不用再写分录），你不想返回去的话就是更正了（写更正分录）

就是不会写更正分录

借：主营业务成本负数（原来记账的金额） 贷：应付账款暂估 借：主营业务成本（开票的金额） 贷：应付账款 实质上它就是更正分录了，

汇缴清算的时候就把差额调增或者调减？