21年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
同学，您好，要先 借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付账款（负数） 再做凭票做正数分录。
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20年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
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21年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
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21年底成本发票不够，需要暂估，借主营业务成本100万 贷应付账款~暂估应付款100万。22年1月冲暂估，借主营业务成本-100万 贷应付账款~暂估应付款-100万。老师对不？还需要做什么账务处理？
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就是我做暂估成本的时候：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估款 收到发票时：借：主营业务成本，贷：应付账款 红冲暂估成本：借：红字主营业务成本，贷：红字应付账款——暂估款 这样做帐可以吗？
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借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 借：应付账款-暂估 贷：银行存款 收到发票了怎么做账
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年末借主营业务成本9万， 贷应付账款9万， 一月份收到发票一万，是不是把这一万先冲回，剩下的八万等收到发票在冲回
是的，凭票冲回就可以了。
是 22年收到发票，跨年了不需要走以前损益调整吗
不需要，可以直接冲回。
那需要调12月份的财务报表吗
不需要，直接做到当月就可以了。
13年的固定资产计从未提折旧，现在该怎么处理好呢
太久了，可以不用管了，税务局一般查账也就是查近三年的。
好的谢谢老师
不客气，很高兴帮你解答。