21年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
同学，您好，要先 借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付账款（负数） 再做凭票做正数分录。
-
Q
20年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
-
Q
21年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
-
Q
21年底成本发票不够，需要暂估，借主营业务成本100万 贷应付账款~暂估应付款100万。22年1月冲暂估，借主营业务成本-100万 贷应付账款~暂估应付款-100万。老师对不？还需要做什么账务处理？
-
Q
就是我做暂估成本的时候：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估款 收到发票时：借：主营业务成本，贷：应付账款 红冲暂估成本：借：红字主营业务成本，贷：红字应付账款——暂估款 这样做帐可以吗？
-
Q
借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 借：应付账款-暂估 贷：银行存款 收到发票了怎么做账
热门问答 更多>
-
老师，生产成本月末可以有余额吗
-
老师：公司没有成立之前，就花了很多钱，有软件开发的人员工资，项目策划服务费，硬件产品设计服务费，老板的北京工作居住证挂靠的服务费……都没有发票，可以记做管理费用-开办费吗？如果不能，应该怎么记账呢？
-
您好老师，小规模纳税人12月份收到钱没开发票的收入和成本是需要在12月份入暂估收入和成本吗
-
跨境电商公司 收入500 平台费用300 成本从第三方平台付 收入分别怎么做
-
老师，请问比如我是物流有限公司一般纳税人法人，但是和我合作的下家有小规模，他们需要1个点的普票，我能不能再注册一家货运代理服务部？法人用我的可以吗吗？还是用我家人的合适？
-
您好，2026年生活服务行业有进项加计扣除政策吗？该政策好像23年底就截止了吧？
-
我的工资是9000我能买10000的公积金吗？
-
老师，上海注册小规模公司从注册最快多久时间可以开票？
-
老师，考了会计证，自己是一般纳税人法人，现在想帮别人注册公司，但是我进那个一网通办显示我的身份是法人，怎么办呢？
-
老师装饰公司能开劳务发票吗。工资薪金个人所得税怎样核算
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
年末借主营业务成本9万， 贷应付账款9万， 一月份收到发票一万，是不是把这一万先冲回，剩下的八万等收到发票在冲回
是的，凭票冲回就可以了。
是 22年收到发票，跨年了不需要走以前损益调整吗
不需要，可以直接冲回。
那需要调12月份的财务报表吗
不需要，直接做到当月就可以了。
13年的固定资产计从未提折旧，现在该怎么处理好呢
太久了，可以不用管了，税务局一般查账也就是查近三年的。
好的谢谢老师
不客气，很高兴帮你解答。