演示账套

2023年12月暂估成本借主营业务成本，贷应付账款暂估，2024年发票来了，分录怎么写？

2024-01-11 19:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-11 19:36

同学您好，暂估，一般为：借：库存商品，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：库存商品红字，贷：应付账款红字，你好，据发票记借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

你好同学！来票后，冲原来的分录（负数），再写一个正数分录（贷应付账款）

2024-01-11

借劳务成本，贷以前年度损益调整，借应付账款，贷劳务成本

2024-07-19

你好先冲销暂估借；应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整—主营业务成本然后根据发票入账借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：银行存款等科目

2023-04-11

分录应该如下： 1.将原暂估分录冲销：借：销售费用（红字）贷：应付账款-暂估（红字） 2.根据发票金额做正确的会计分录：借：销售费用贷：应付账款-运费贷：银行存款（或应付账款等科目）

2024-01-11

领取会员