23年12月增值税申报表中期末增值税留抵退税是135312.63，23年年报资产负债表中应交税费科目余额是137670.81，23年的期末留抵金额有2358.18的差异，这个差异我查了一下上年会计做的个税就是这个金额，我现在想把账上的期末留抵和当年增值税申报表中的期末留抵金额保持一致，请老师指导一下这个上年会计怎么把个税的2358.18做到留抵中了，是不是错做了分录，谢谢老师分析指导告知一下

公司出口退税企业，期末都会有留抵金额，资产负债表中的应交税费金额就是账上的期末留抵金额，我分析上年的会计可能是把个税所得税分录做错了，不然应交税费期末余额会和实际留抵有差异呢，目前这个调整我不知道怎么用分录把它调平，麻烦您分析指导一下

您好，咱都查到是个税，那前任分录没有作错的，咱不是核对 应交税费，是核对  应交税费-未交增值税  借方余额是留抵增值税

我看了一下之前会计总账上记录了这一笔代扣代缴个人，不知道是不是个税，老师帮我分析一下这么记录这笔分录是怎么写？我查了原始凭证没有找到这笔分录

您好，看这个图，是个税，只是他个税没有做平， 就是原来没有计提，现在补记一下 借：管理费用-工资   贷：应付职工薪酬-工资 这样就平了

他当年只做了缴纳个税的分录，借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款 今年我再补记一笔计提分录 摘要写：调整22年个税 借：应付职工薪酬—职工工资 贷：应交税费—应交个人所得税 我这样处理对吗？谢谢您的帮助