Q
申报表中“期末留抵税额”与账上“应交增值税进项税额”的金额不一致，我查了一下，是有几张电子通讯费的发票，申报表加上了这个金额，但是账上应交增值税进项税额并没有显示（因为是普票），这种应该怎么处理？
2022-02-16 17:21
2022-02-16 17:28
电子通讯费不能抵扣进项税。如果是抵扣了进项税，需要做进项税额转出处理，计入成本或费用。
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最近公账收到了，3月增值税申报表上期末留抵税额，就是未抵的进项税额，请问怎么做分录？谢谢，目前这个金额刚好是我账上交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方余额，谢谢
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老师，我1月发生的销项税额和上期期末留抵税额抵减以后，增值税申报表里还有期末留抵税额，但是我账套里是不显示期末留抵税额的，那我应交税费应交增值税销项税额还有余额，怎么处理。直接结转掉吗？
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老师，一月做的报表里面有个应交税费--未交增值税是负数188，二月做的报表里面应交税费---待认证进项税额有个负数650，这两个合并在一起就应交税费有800多了，那增值税纳税申报表，上期留抵扣税额合计是188了，这个和我报表上应交税费不一致是这样子的吗
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我打错了，是电子通行费
这种发票
属于电子发票，是高速高路的路费，可以抵扣进项税，直接减少你们的费用，增加进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：管理费用（或销售费用） 理论上的分录是这样的。
实际怎么操作呢
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数 借：管理费用（或销售费用） 负数