Q
去年做了几笔待认证进项税额的账务处理，以为后期可以抵扣，今年咨询后不能抵扣，想把这几笔转成不能抵扣的账务处理，老师指导一下怎么写这个分录？
2025-01-04 13:51
2025-01-04 13:51
可以不抵扣的 你当时怎么做的
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去年违规抵扣，今年要做转出，是不是这个月申报是在附表2中进项税额转出中填上这笔违规抵扣的金额？这笔进项税额转出的账务处理分录怎么写？
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Q
有一笔去年违规抵扣的专票在5月申报表中做了进项税额转出，具体账务处理这样写对吗？请老师指导！ 摘要写：22年短期健康险违规抵扣转出 借：应交税费—进项税额转出12.28 贷：应交税费—进项税额12.28 去年的账务处理是：借：销售费用—保险费 应交税费—进项税额 贷：银行存款 不知道这笔保险费转出应该怎么写分录？
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Q
公司有一笔公车保险费，我担心不能抵扣，所以先做了待抵扣进项税额，等后期可以抵扣再做抵扣分录，这样账务处理对吗？
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Q
取得专票项目名称开的是公车保险服务费，按理来说这个公车保险费是可以抵扣的，但是税务那边说不能抵扣，所以我现在做账务处理有点犹豫，借：销售费用—车辆保险费 应交税费—待认证进项税额（不抵扣这里还需要做这笔分录吗？还是去掉合适呢？）待：库存现金 请老师指导告知，谢谢
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Q
好的，谢谢老师，咨询下以前年度的税控盘是可以抵扣进项的，但是账务上未处理，牵扯到好几年都是这种情况，现在账务要怎么处理，找到对应几笔后，后附依据该怎么做
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当时税务说不能抵扣就没有抵扣，前年车辆保险费都可以抵扣，所以去年税务说不能抵扣我就暂时做了待认证，想着今年能抵扣再做抵扣的，当时没有抵扣做的分录是： 借：销售费用—车辆使用费 应交税费—待认证进项税额 贷：银行存款
借管理费用车辆使用费 贷应交税费待认证。
就是把待认证进项税额做个相反的方向是吗？这里借车辆使用费应该怎么理解？这笔账务处理摘要栏怎么写？
增值税不抵扣，不就是价税合计做费用里面吗？ 调整增值税
调整不能抵扣的进项税额可以这么表述吗？
是的对的，是这么做的