付集团及子公司员工工作服款18.06万，计入管理费用/办公费可以吗？

计入办公费不合适，福利费更合适

2025-01-04

工作服，计入管理费用-福利费，更合适

2025-01-04

您好，很高兴为您解答。 1集团作为代付方借：其他应收款--子公司应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、子公司确认费用及挂账借：管理费用/制造费用/销售费用贷：其他应付款--集团公司 3、内部往来对冲集团账务：借：其他应付款--子公司贷：其他应收款--子公司子公司账务：借：其他应付款--集团公司贷：银行存款

2025-03-26

您好，感谢您的提问，很高兴能够为您解答。集团公司支付款项时的分录集团作为代付方，需记录对子公司的内部往来：借：其他应收款—子公司 250,000 应交税费—应交增值税（进项税额）[按发票税额计算，假设税率13%] 贷：银行存款 250,000 %2B 进项税额说明：若工装为劳保费，集团取得的增值税专用发票可抵扣进项税额子公司确认费用及内部结算子公司根据工装用途确认费用，并挂账应付集团：借：管理费用—劳保费 250,000 贷：其他应付款—集团公司 250,000 子公司凭集团提供的发票复印件及分割单，可抵扣进项税额（需符合“三流一致”原则，或通过三方协议明确代付关系）企业所得税作为合理支出全额扣除集团与子公司内部往来对冲（集团账务）借：其他应付款—子公司 250,000 贷：其他应收款—子公司 250,000 （子公司账务）借：其他应付款—集团公司 250,000 贷：银行存款/内部往来结算科目 250,000 希望我的解答对您有帮助，欢迎在评价里点亮小星星哦，您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦！

2025-03-26

你好，这个的话相当于借管理费用福利费贷其他应付款这样做就行最后再用银行存款转出。你好，这个的话相当于借管理费用福利费贷其他应付款这样做就行最后再用银行存款转出。

2025-03-26